Năm 2009 ĐVT: đồng Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày,tháng A B 1 … … … 75 20/11 16.170.000 76 20/11 14.712.500 77 20/11 1.348.600 78 20/11 10.341.600 79 20/11 7.266.000 … … … Cộng tháng 172.400.000 Cộng luỹ kế từ đầu tháng
Sổ này có 01 trang,đánh số từ trang 01 đến trang số 01
Ngày 30 tháng 11 năm 2009 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(ký,họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên,đóng dấu)
Vật liệu nhập kho của công ty chủ yếu từ các nguồn bên ngoài. Ngoài ra còn có nguồn nhập vật liệu gia công chế biến, từ vật liệu thu hồi. Đối với vật liệu nhập kho do mua ngoài, do điều kiện mua bán trên thị trường hiện nay rất thuận tiện, thông thoáng, phương thức thanh toán rất đa dạng, phong phú nên công việc kế toán tổng hợp nhập vật liệu cũng rất đa dạng. Vật liệu ở công ty phần lớn được mua bằng hình thức thanh toán trả chậm, trả bằng tiền mặt, trả bằng tạm ứng, trả bằng tiền gửi ngân hàng.
-Trường hợp nguyên vật liệu mua ngoài thanh toán bằng tiền mặt, khi về nhập kho căn cứ vào hoá đơn GTGT số 6878 ngày 15/11/2009 và phiếu nhập kho số 86 ngày 15/11/2009 và phiếu chi tiền mặt
Nợ tk 152:13.375.000 Nợ tk 1331:1.337.500 Có tk111:14.712.500 -Nếu thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng Nợ tk 152:7.266.000 Nợ tk 133: 726.600 Có tk 112:7.992.600
-Nếu mua nguyên vật liệu bằng tiền tạm ứng (hoá đơn GTGT số 6875 ngày 12 tháng 11 năm 2009)
Nợ tk 152:14.700.000 Nợ tk 1331:1.470.000 Có tk 141:16.170.000
Có tk 331:16.17.000
* Giảm nguyên vật liệu
Cách tổ chức sản xuất, đặc điểm, quy trình công nghệ, yêu cầu của công tác tổ chức quản lý, tính giá thành sản phẩm. Căn cứ vào các chứng từ xuất vật liệu, nhận được kế toán tiến hành phân loại chứng từ xuất nguyên vật liệu theo từng thứ và từng đối tượng sử dụng để kịp thời phản ánh giá trị thực tế của nguyên vật liệu xuất dùng trong tháng
-Nếu xuất kho cho sx (căn cứ vào phiếu xuất kho số 28 ngày 18/11/2009)
Nợ tk 621:10.341.600 Có tk 152: 10.341.600 -Nếu xuất cho sx chung
Nợ tk 627: 10.341.600 Có tk 152: 10.341.600 -Nếu xuất cho bán hàng:
Nợ tk 641: 10.341.600 Có tk 152: 10.341.600 -Nếu xuất cho quản lý doanh nghiệp: Nợ tk 642: 10.341.600 Có tk 152: 10.341.600
*Giảm công cụ dụng cụ:(căn cứ phiếu xuất kho số 32 ngày 20/11/2009) -Loại phân bổ 1 lần
Xuất găng tay
Nợ tk 627:291.000 Có tk 153:291.000 -Loại phân bổ nhiều lần
Nợ tk 242:6.000.000 Có tk 153:6.000.000 đồng thời phân bổ 50%
Nợ tk 627:3.000.000 Có tk 242:3.000.000
Công ty TNHH TMSX & DVVT Phú Quang BẢNG PHÂN BỔ VL-CCDC Tháng 11 năm 2009 ĐVT:đồng Tk ghi có Tk ghi nợ Tk 152 Tk 153 Cộng 1521 152 2 1523 Cộng TK 621 10.341.600 10.341.60 0 10.341.60 0 TK 627 1.266.000 1.266.000 3.000.000 3.000.000 Cộng 10.341.600 10.341.60 0 4.266.000 14.607.60 0
+Cơ sở lập:căn cứ vào các phiếu xuất kho và các sổ chi tiết VL-CCDC và căn cứ vào các sổ TK
+Phương pháp lập:bảng phân bổ VL-CCDC được lập hàng tháng.Và cột giá trị thực tế của VL-CCDC chính là giá tri thực tế của đối tượng sử dụng
Đơn vị:công ty TNHH TMSX & DVVT Phú Quang
Địa chỉ:609 khu ga-thị trấn Văn Điển-TT-HN
Điện thoại:0436876171 Fax:0436876171 MST: 0102967050