: Ghi hàng ngày
BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ
CÔNG TY CỔ PHẦN TM VÀ DV HOÀNG DƯƠNG
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ
Số: 01/BBTLTSCĐ
Ngày 29 tháng 11 năm 2009
- Căn cứ quyết định số: 08/QĐ – GĐ ngày 12 tháng 04 năm 2009 của Giám đốc công ty Cổ phần thương mại và dịch vụ Hoàng Dương.
Nay thành lập hội đồng thanh lý gồm:
Bà: Đoàn Thị Bích Ngọc Chức vụ Giám đốc.
Ông: Phùng Văn Minh Chức vụ: Trưởng phòng Kỹ thuật Bà: Đỗ Thị Tuyết Mai Chức vụ: Kế toán trưởng
Đã tiến hành xem xét thị sát cụ thể:
-Tên TSCĐ: Bộ máy dệt, may, linking - Nguyên giá: 294,847,464
- Đưa vào sử dụng: ngày 11 tháng 5 năm 2006
- Khấu hao cơ bản đã tính đến ngày: 08/12/2009 là: 224,548,058 - Giá trị còn lại của TSCĐ: 66,299,406
- Nguyên nhân thanh lý: Không sử dụng nữa
Kết luận của hội đồng thanh lý: Đồng ý cho thanh lý
ỦY VIÊN ỦY VIÊN TRƯỞNG BAN THANH LÝ
BB thanh lý TSCĐ PHẦN MỀM KẾ TOÁN Sổ chi tiết TK 811
2.2.3.2. Kế toán chi tiết chi phí khác
a. Quy trình ghi sổ chi tiết chi phí khác (Sơ đồ 2.11)
Khi phát sinh nghiệp vụ thanh lý TSCĐ, kế toán tiến hành kiểm tra chứng từ là biên bản thanh lý TSCĐ rồi định khoản vào phần mềm kế toán. Phần mềm sẽ tự động cập nhật số liệu lên sổ chi tiết TK 811.
Sơ đồ 2.11
QUY TRÌNH GHI SỔ CHI TIẾT CHI PHÍ KHÁC
Ghi chú:
:Nhập số liệu hàng ngày
:In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm :Đối chiếu, kiểm tra
Bảng 2.21
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 811
CÔNG TY CP TM VÀ DV HOÀNG DƯƠNG Mẫu số S20 – DNN
686 QUANG TRUNG – HÀ ĐÔNG – HÀ TÂY (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢNTài khoản 811 – Chi phí khác Tài khoản 811 – Chi phí khác
Tháng 12 năm 2009
Ngày Chứng từ Diễn giải
TK đối ứng Phát sinh Số dư Ghi chú Số hiệu Ngày Nợ Có Nợ Có Dư đầu kỳ
09/12/09 PK12004 09/12/09 Thanh lý TSCĐ (Có bảng kê chi tiết kèm theo) (Công ty cổ phần TM và DV Hoàng Dương) 2111 66,299,406 66,299,406 31/12/09 31/12/09 K/c chi phí khác 911 66,299,406 Cộng phát sinh 66,299,406 66,299,406 Tổng cộng 66,299,406 66,299,406 Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc