T
D 31/12 13 Kết chuyển CP nhân công trực tiếp 6221 ---›154 545 752 613 154P P
K 31/12 L160 Tiền lương công nhân trực tiếp sản xuất sảnphẩm tháng 12/2008 506 575 000 3341 L4004 Tiền lương CTCKĐAP P
K 31/1 31/1 2
L167 Trích KPCĐ tháng 12/2008 4 019 103 3382 L4004 Tiền lương CTCKĐA
P
K 31/12 L168 Trích BHYT tháng 12/2008 7 190 910 3384 L4004 Tiền lương CTCKĐA
P
K 31/12 L171 Trích BHXH tháng 12/2008 27 967 600 3383 L4004 Tiền lương CTCKĐA
Cộng phát sinh trong kỳ 545 752 613 545 752 613
Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Biểu 1.9: Sổ nhật ký chung
Công ty TNHH NN MTV Cơ khí Đông Anh Khối 2A - Thị trấn Đông Anh
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Tháng 12 năm 2008
C
T Ngày Số Diễn giải ĐƯTK PS Nợ PS Có
….. .
PK 31/12 2
L160 Tiền lương công nhân trực tiếp sản xuất SP tháng 12/2008
CP nhân công trực tiếp (đích danh) 6221 1 219 021 000
Phải trả công nhân viên 3341 1 219 021 000
PK 31/1
2 L167 Trích KPCĐ tháng 12/2008
CP nhân công trực tiếp (đích danh) 6221 12 051 203
KPCĐ 3382 12 051 203
PK 31/12 2
L168 Trích BHYT tháng 12/2008
CP nhân công trực tiếp (đích danh) 6221 13 333 111
BHYT 3384 13 333 111
PK 31/1
2 L171 Trích BHXH tháng 12/2008
CP nhân công trực tiếp (đích danh) 6221 64 820 706
BHXH 3383 64 820 706
PK 31/1
2 L6975 Phân bổ lương công trình trường bắn –Bộ Công an
CP nhân công trực tiếp (đích danh) 6221 29 118 000
Phải trả công nhân viên 3341 29 118 000
PK 31/12 2
Q2618 8
Tiền lương phải trả sảnh NH Công thương tháng 12/2008
CP nhân công trực tiếp (đích danh) 6221 2 868 000
Phải trả công nhân viên 3341 2 868 000
PK 31/1
2 Q2619 Tiền lương phải trả sảnh nhà máyZ176/2008
CP nhân công trực tiếp (đích danh) 6221 2 338 800
Phải trả công nhân viên 3341 2 338 800
TD D
31/12 2
13 Kết chuyển chi phí nhân công trực tiếp6221 ---› 154 6221 ---› 154
CP sản xuất kinh doanh dở danh 154 1 343 550 820
CP nhân công trực tiếp (đích danh) 6221 1 343 550 820 ….
Tổng cộng 441 631 166
759 441 631 166 759
Ngày 31 tháng 12 năm 2008
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
Biểu 1.10: Sổ cái tài khoản 622
Công ty TNHH NN MTV Cơ khí Đông Anh Khối 2A - Thị trấn Đông Anh
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 622
Tháng 12 năm 2008
C