chương Dương
4.091.000 10% 409.100 4.500.00010527 5/1 Công ty SX & KD vật tư 10527 5/1 Công ty SX & KD vật tư
thiết bị Chương Dương
36.282.300 10% 3.628.230 39.910.53020757 10/1 Công ty SX & KD thiết bị 20757 10/1 Công ty SX & KD thiết bị
chương Dương
29.504.610 10% 2.950.416 32.454.57630376 15/1 Công ty SX & KD thiết bị 30376 15/1 Công ty SX & KD thiết bị
chương Dương
40.156.300 10% 4.015.630 44.171.93040258 19/1 Công ty SX & KD thiết bị 40258 19/1 Công ty SX & KD thiết bị
chương Dương
5.454.540 10% 545.454 5.999.99440276 20/1 Công ty Bê tông Xây dựng 40276 20/1 Công ty Bê tông Xây dựng
Thịnh Liệt
2.074.000 10% 207.400 2.281.40040370 22/1 Công ty Vật liệuvà Xây 40370 22/1 Công ty Vật liệuvà Xây
dựng Đại La
37.272.686 10% 3.727.268,6 40.999.954,64372 27/1 Công ty Xuất nhập khẩu vật 4372 27/1 Công ty Xuất nhập khẩu vật
liệu Xây dựng Hà Nội
665.000 10% 66.500 731.500
Cộng 155.500.436 15.550.043,6 171.050.479,6
BIỂU SỐ 9 SỔ CHI TIẾT TK 331
(Tháng 1/2007)
Đối tượng: Công ty sản xuất và kinh doanh vật tư thiết bị Chương Dương
Đơn vị tính; Đồng
Chứng từ Diễn giải TK đối
ứng Số phát sinh Số dư Nợ Có Nợ Có S N Số dư 1/1/2001 4.091.000 4.091.000 05 5/1 Mua thép cuộn 152 36.282.300 36.282.300 ... ... ... .... ... ... ... .... 19 19/1 Mua thép I 152 5.454.540 5.454.540 Cộng 115.488.750 115.488.750
Cuối tháng kế toán tổng hợp tiến hành cộng sổ chi tiết TK 331 cho từng đối tượng và lấy số liệu của dòng tổng cộng số phát sinh trong tháng để ghi vào NKCT số 5 (ghi có TK 331 phải trả người bán).
BIỂU S0Ố 10
NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 5:
Ghi có TK 331- Phải trả cho người bán Tháng 1/2007
Đơn vị tính :đồng
STT Tên đơn vị (người bán) Số dư đầu tháng
Ghi có TK 331 - Nợ các TK ... Theo dõi hạch toán Nợ TK, Có TK Số dư cuối tháng Nợ Có 152 133 Cộng có TK 331 111 Cộng nợ TK 331 1 Công ty sản xuất và kinh
doanh thiết bị Chương Dương
115.488.750 11.548.875 127.037.625 127.037.625