- Cỏc khoản phải trả khỏc như là: BHXH, BHYT, KFCé của nhõn viờn quản lý phõn xưởng và nhõn viờn sản xuất được trớch theo tỷ lệ 19% lương cơ bản.
NGUYấN GIÁ KHẤU HAO GIÁ TRỊ CềN LẠI CỦA TSCĐ NĂM
STT Tờn Tài sản Số lượng Năm SD Nguyờn giỏ Thời gian KH Khấu hao cả năm Số khấu hao lũy kế Giỏ trị cũn lại
1 Mỏy ộp mex 1 1997 27.425.000 10 2.742.500 26.689.673 735.327
2 Mỏy cắt bằng 1 1997 38.938.371 10 3.893.838 38.938.371 0
3 Mỏy vắt sổ 3 kim 5 chỉ 5 1992 108.605.480 10 108.605.480 0
4 Mỏy may 1 kim điện tử 10 2004 105.397.775 10 10.539.778 15.809.670 89.588.105
5 Mỏy điều hũa 5 1994 63.352.925 8 63.352.925 0
6 Mỏy fax 1 2000 9.987.150 10 998.715 5.825.838 4.161.312
7 Nhà làm việc 1 1989 66.600.677 25 2.664.027 42.624.384 23.976.293
8 Nhà xưởng may khung kho Tiệp 1 1989 90.412.735 25 90.412.735 0
... ... ... ... ... ... ... ...
Dịch vụ mua ngoài của cụng ty gồm: chi phớ về điện, điện thoại, nước phục vụ cho sản xuất. éược theo dừi trờn hoỏ đơn thanh toỏn, sổ chi tiết của TK 111, 112, 331 Cỏc khoản chi phớ này được tập hợp vào tài khoản 6277 và khụng chi tiết cho từng đối tượng tập hợp chi phớ sản xuất, kế toỏn ghi như sau:
Nợ TK 627 (6277): Chi phớ dịch vụ mua ngoài Cú TK 111
Căn cứ vào cỏc chứng từ phỏt sinh chi phớ dịch vụ mua ngoài trong thỏng, kế toỏn tập hợp lại và ghi chung vào 1 Chứng từ ghi sổ.
Biểu 1.24 Mẫu số 01GTKT-22N-03
HểA ĐƠN DỊCH VỤ VIỄN THễNG (GTGT)
(Liờn 2: Giao khỏch hàng)
Mó số 250014508 Kớ hiệu UH/2006T
Bưu điện Hà Nội Số: 511913
Tờn khỏch hàng: Cụng ty cổ phần đầu tư dịch vụ và TM Phương Đụng Địa chỉ: Số 1/120 Trường Chinh- Phương Mai- Đống Đa- Hà Nội SĐT: 04.8525054
Hỡnh thức thanh toỏn: TGNH
DỊCH VỤ SỬ DỤNG THÀNH TIỀN
CƯỚC THÁNG 6/20061. Cỏc khoản đó tớnh thuế 1. Cỏc khoản đó tớnh thuế