SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔChứng từ ghi sổ Số tiền Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày tháng …… ….. ……. 22 10/4 4.474.410 23 10/4 6.205.100 24 10/4 10.370.783 … … … 53 12/4 718.307.726 54 12/4 486.257.500 55 12/4 122.009.295 56 12/4 42.550.566 57 12/4 71.828.252 Cộng 6.034.570.672 Biểu số 33 SỔ CÁI TK 911 Q1/2000 Chứng từ Diễn giải TK đ.ứ Nợ Có S N 52 12/4 Kết chuyển TNHĐTC 711 4.667.887 53 12/4 Kết chuyển DTT 511 718.307.726 54 12/4 Kết chuyển GVH 632 486.257.500 55 12/4 Kết chuyển CPQLDN 642 122.339.295 56 12/4 Kết chuyển CPBH 641 4.550.566 57 12/4 Kết chuyển lãi Q1 (trong đó
LN HĐ SXKD: 67.160.365,TN HĐTC: 4.667.887 TN HĐTC: 4.667.887
421 71.828.252
quý. Báo cáo này lập trên cơ sở số liệu từ sổ cái các TK và sổ đăng ký chứng từ ghi sổ.
* Trích báo cáo kết quả kinh doanh quý 1 năm 000 ở công ty Mỹ nghệ xuất khẩu và trang trí nội thất:
Chỉ tiêu Mã số Quý trước
Quý này Lũy kế từ đầu năm
1 2 3 4 5
Tổng doanh thu 1 728.678.509 728.678.509 Trong đó doanh thu hàng xuất khẩu 2 627.466.592 627.466.592 Các khoản giảm trừ 3 10.370.782 10.370.782
+ Chiết khấu 4
+ Giảm giá 5 5.896.373 5.896.373
+ Hàng bán bị trả lại 6 4.474.410 4.474.410 + Thuế TTĐB, thuế XK phải nộp. 7
1 Doanh thu thuần ( 1-3) 10 718.307.726 718.307.7262 Giá vốn hàng bán 11 486.257.500 486.257.500 2 Giá vốn hàng bán 11 486.257.500 486.257.500 3 Lợi nhuận gộp (10-11) 20 232.050.226 232.050.226 4 Chi phí bán hàng 21 42.550.566 42.550.566 5 Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 122.339.295 122.339.295 6 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh (20-21-22)
67.160.365 67.160.365
- Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp tập hợp trong quý 1/2000 là: 122.339.295 (đồng).
Chi phí quản lý doanh nghiệp
122.339.295
Phân bổ cho hàng chao đèn = x 5.273.598 = 1.326.809 đồng 486.257.500
Ngoài ra, để theo dõi chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp kế toán nên lập sổ chi tiết TK 641 và sổ chi tiết TK 642. Như thế có thể theo dõi các khoản chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh hàng ngày
Mẫu sổ chi tiết TK 641. Sổ chi tiết TK 641
Chứng từ Diễn giải TK đ.ứ Nợ Có S N
Cộng
Mẫu sổ chi tiết TK 642 tương tự.