10 09/05 Giấy bÌo Cọ cũa KB về việc
2.3.6 Kế toÌn cÌc khoản thu
Viện cẬng nghiệp giấyvẾ Xenluylo lẾ ẼÈn vÞ sỳ nghiệp cọ thu. CÌc khoản thu sỳ nghiệp cũa ẼÈn vÞ chũ yếu cũa ẼÈn vÞ chũ yếu thu về hoỈt Ẽờng sản xuất kinh doanh, dÞch vừ thu về nhùng bÌn vật t... TỈi ẼÈn vÞ, cÌc khoản loỈi sản phẩm hẾng họa lao vừ, dÞch vừ Ẽùc theo dói chi tiết về sộ lùng, giÌ vộn hẾng bÌn....vẾ sộ tiền thu Ẽùc cũa tửng loỈi hẾng bÌn Ẽể tÝnh chành lệch thu chi vẾo thởi Ẽiểm cuội kỷ kế toÌn.
* Kế toÌn cÌc khoản thu cũa Viện cọ sữ dừng cÌc loỈi chựng tử: Biàn lai thu tiền, hoÌ ẼÈn bÌn hẾng hoặc thuế GTGT.
Chựng tử ghi sỗ
NgẾy 05/06/2003
Sỗ CÌi
TẾi khoản: Kế toÌn cÌc khoản thu
Sộ hiệu tẾi khoản: 511 ưÈn vÞ tÝnh VNẼổng
NTGS GS CT ghi sỗ Diễn giải TK ưẶ Sộ tiền Ghi chụ SH NT Nù Cọ Sộ d Ẽầu kỷ 0 06/05
Phải thu cũa CTY Hổng HẾ 311
3.200.000
TrÝch yếu Sộ hiệu tẾi khoản Sộ tiền Ghi chụ
Nù Cọ
1 2 3 4 5
Rụt HMKP về quý TM Ẽể trả lÈng vẾ
PC cho CBCNV 111 461 64.780.700
08/05
Giấy bÌo Cọ thu l·i tÝn phiếu ẼÈn vÞ Ẽùc hỡng 112
4.200.000
06/06
Cty TNHH Lan PhÈng trả tiền 111
20.000.000
07/06
Xuất bÌn giấy cho Cty Hổng HẾ
152
5.500.000
20/06
Kết chuyển DT bÌn mÌy nghiền thuy lỳc vẾo quý cÈ quan 431 21.900.000 Cờng 27.400.000 27.400.000 Sộ d cuội kỷ
0
2.3.7 Kế toÌn cÌc khoản chi
* CẬng tÌc kế toÌn chi sỳ nghiệp ỡ Viện cọ chực nẨng thỳc hiện chi cÌc
chÈng trỨnh dỳ Ìn Ẽề tẾi nghiàn cựu do Tỗng cẬng ty Giấy VÞàt Nam giao. Nguổn kinh phÝ cho nhứng khoản chi nẾy Ẽùc NSNN cấp nhng Ẽổng thởi Viện cúng tỳ Ẽảm bảo mờt phần chi phÝ cũa mỨnh do ẼÈn vÞ cọ hoỈt Ẽờng sản xuất giấy. Chi hoỈt Ẽờng sỳ nghiệp thởng lẾ :
- Chi quản lý hẾnh chÝnh: CẬng tÌc phÝ, phừ cấp lu trụ, vật t vẨn phòng,thẬng tin liàn lỈc, tuyàn truyền...
- Chi tiền lÈng; phừ cấp lÈng;
- Chi cho cÌc nghiệp vừ chuyàn mẬn;
- Chi sữa chứa, mua s¾m TSCư
- Chi thỳc hiện cÌc chÈng trỨnh dỳ Ìn, Ẽề tẾi;
- Chi thanh lý nhùng bÌn vật t,TSCư
• CẬng tÌc kế toÌn chi SXKD ỡ Viện lẾ nhứng chi phÝ: + Mua nguyàn vật liệu, dừng cừ dủng cho hoỈt Ẽờng SXKD
+Thanh toÌn tiền lÈng, cÌc khoản phừ cấp vẾ cÌc khoản trÝch nờp theo lÈng cũa cẬng nhẪn tham gia trỳc tiếp sản xuất
+ Chi phÝ dÞch vừ mua ngoẾi phừc vừ cho sản xuất kinh doanh + VẾ nhứng khoản chi bÍng tiền khÌc...
Trong kỷ kế toÌn cÌc khoản chi cọ cÌc nghiệp vừ kinh tế phÌt sinh sau:
Chựng tử ghi sỗ
Sộ:
NgẾy 30/05/2003
TrÝch yếu Sộ hiệu tẾi khoản Sộ tiền Ghi chụ
Nù Cọ
1 2 3 4 5
Tiền lÈng thÌng 5 phải trả CBCNV 661 67.500.000
Chựng tử ghi sỗ
Sộ:
NgẾy 17/06/2003
Sỗ
CÌi
TẾi khoản: Chi hoỈt Ẽờng
Sộ hiệu tẾi khoản: 661 ưÈn vÞ tÝnh VNẼổng
NTGS GS CT ghi sỗ Diễn giải TK ưẶ Sộ tiền Ghi chụ SH NT Nù Cọ Sộ d Ẽầu kỷ 56.000.000 10/04 Ghi tẨng NHTTSCư 466 6.800.000
TrÝch yếu Sộ hiệu tẾi khoản Sộ tiền Ghi chụ
Nù Cọ
1 2 3 4 5
ưÈn vÞ trÝch 15% Chuyển cho cÈ
quan BHXH 10.327.400