- Sử dụng số tiền được khoán đúng mục địch, đối tượng và chế độ Nhà nước quy.
GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG Ngày 15 tháng 12 năm
Kính gửi: Ông Giám đốc Công ty.
Tên tôi là: Nguyễn Minh Cao.
Địa chỉ: Giám đốc chi nhánh xí nghiệp xây lắp số 1. Đề nghị cho tạm ứng số tiền: 60.000.000đ.
( Sáu mươi triệu đồng chẵn ). Lý do tạm ứng: - Tạm ứng lương.
- Tạm ứng mua nguyên vật liệu. Nguồn thanh toán: Hợp đồng số 100/02/05. Thời hạn thanh toán: 30/12/2005.
Giám đốc công ty Kế toán trưởng Giám đốc đơn vị người đề nghị tạm ứng (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)
Công ty đầu tư xây dựng và du lịch. MS:01- TT
Địa chỉ: 72 Ngô Quyền, Hoàn Kiếm, Hà Nội. Ban hành theo quyết định số 1141TC/QD/CDKT Mã số thuế: Ngày 1/11/1995 của BTC.
Phiếu chi
Ngày 15 tháng 12 năm 2005
TK Nợ334: TK Có 111
Người nhận tiền: Nguyễn Minh Cao.
Đại diện đơn vị: Chi nhánh xí nghiệp xây lắp số 1. Địa chỉ: Xí nghiệp xây lắp số 1.
Về khoản: Tạm ứng tiền mua nguyên vật liệu và tiền lương công nhân lao động. Số tiền: 60.000.000đM
Bằng chữ: ( Sáu mươi triệu đồng chẵn ). Kèm theo: 01 giấy thanh toán tạm ứng.
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng KT thanh toán Thủ quỹ Người nhận tiền ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên)
Chứng từ ghi sổNgày 15 tháng 12 năm 2005 Ngày 15 tháng 12 năm 2005
Số 64
Trích yếu
Số hiệu TK Số tiền Ghi
chú
Nợ Có
Thanh toán tiền lương kỳ
I tháng12 năm 2005 334 111 60.000.000
Hàng tháng tính ra tổng số tiền lương và các khoản phụ cấp mang tính lương phải trả công nhân viên và lấy đó là cơ sở để tính bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn. Người ao dộng phải nộp 6% trên tổng tiền lương cơ bản( gồm lương cấp bậc và phụ cấp lương) và công ty sẽ chịu 19% tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp. Khoản BHXH, BHYT, KPCĐ khi hạch toán phần thu của CBCNV(6%) tính khấu trừ trực tiếp vào lương hàng tháng của công nhân viên, kế toán ghi: Nợ TK 6421: Phải trả CNV( 19%) Nợ 334: Tính trừ lương CNV( 6%) Có TK 3382: KPCĐ( 2%) Có 3383: BHXH ( 20%) Có 3384: BHYT(3%)
Căn cứ vào bảng tính BHXH, BHYT của khối cán bộ quản lý công ty kế toán ghi: Nợ 6421: 2.486.355 Nợ 334: 785.164 Có 3382: 261.721 Có 3383: 2.617.216 Có 3384: 392.582
Khi công ty nộp BHXH, BHYT, KPCĐ cho cơ quan cấp trên kế toán ghi: Nợ 3382: KPCĐ( 1%)
Nợ 3383: BHXH( 20%) Nợ 3384: BHYT( 3%)
Có 111: nộp bằng tiền mặt Có 112: Nộp bằng TGNH
Nợ 3382: 108.360 Nợ 3383: 2.617.216 Nợ 3384: 392.582
Có 111: 3.118.158
Bảng tính BHXH, BHYT mà cán bộ công nhân viên phải nộp trong tháng 12 năm 2005 theo mức lương theo hợp đồng.
Chứng từ ghi sổNgày 20 tháng 12 năm 2005