Vị trí Số lượng Lương/tháng/người (đ) Tổng lương/ tháng (đ) Tổng lương/ năm (1000 đ) Nhân viên tại cửa hàng 30 900.000 27.000.000 324.000 Nhân viên mua khoai 2 3.000.000 6.000.000 72.000 Nhân viên thu ngân, kế toán 1 4.000.000 4.000.000 48.000 Tổng lương 37.000.000 444.000 CHƯƠNG V
PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VÀ RỦI RO DỰ ÁN 5.1 Phân tích tài chính
5.1.1 Phân tích chi phí và nhu cầu vốn đầu tư
a. Tổng hợp chi phí qua các năm
Chi phí thuê mặt bằng qua các năm đã biết trước theo hợp đồng. Theo kế hoạch giữ sản lượng bán ra không thay đổi qua 3 năm nên các loại chi phí khác thay đổi qua các năm chỉ do yếu tố lạm phát. Theo tình hình kinh tế vĩ mô và chính sách kiềm chế lạm phát của chính phủ, giả sử lạm phát tăng 10%/năm.
Bảng 5.1: Tổng hợp chi phí hoạt động ĐVT: 1000 Đ Năm 2013 2014 2015 Chi phí cố định Mặt bằng 145.200 175.400 198.000 Nhân viên 444.000 488400 537240
Quảng cáo, khuyến mãi 32.250 35.475 39.022 Tổng 621.450 699.275 774.262 Biến phí Điện, nước 27.000 29.700 32.670 Nguyên vật liệu 637.200 700.920 771.012 Tổng 664.200 730.620 803.682 Tổng chi phí hoạt động 1.285.650 1.429.895 1.577.944
b. Nhu cầu vốn đầu tư
Vốn đầu tư dùng cho những khoản chi ban đầu để trả chi phí cơ sở vật chất, chi phí tiền đặt cọc 50% của năm đầu tiền thuê mặt bằng kinh doanh, chi phí dùng cho quảng cáo, khuyến mãi khi khai trương, chi phí mua nguyên vật liệu ban đầu.
Bảng 5.2: Nhu cầu vốn đầu tư ban đầu
Khoản mục đầu tư Giá trị (1000 đ)
Cơ sở vật chất 36.276
Mặt bằng 72.600
Quảng cáo, khuyến mãi 3.250
Nguyên vật liệu 12.590
Tổng 124.716
c. Vốn lưu động
Vốn lưu động dùng để trả lương nhân viên hàng tháng và mua nguyên vật liệu
Bảng 5.3: Nhu cầu vốn lưu động
Khoản mục đầu tư Giá trị (1000 đ)
Nhân viên 37.000
Nguyên vật liệu 12.590
Tổng 49.590
d. Xác định nguồn tài trợ cho dự án
Với tổng nhu cầu vốn đầu tư ban đầu là 124,7 triệu đồng và nhu cầu vốn lưu động là 13,6 triệu đồng, cho thấy sự phân bổ nhu cầu vốn tập trung vào vốn đầu tư ban đầu. Nguồn vốn đầu tư ban đầu không lớn vì không phải đầu tư vào xây dựng cơ sở hạ tầng cho việc kinh doanh. Vì chủ đầu tư không đủ nguồn vốn nên quyết định đi vay ở ngân hàng Kiên Long để có thể mở rộng kinh doanh.
Bảng 5.4: Cơ cấu nguồn vốn
Loại nguồn vốn Giá trị (1000 đ) Tỷ trọng
Nguồn vốn chủ sở hữu 54.716 44%
nguồn vốn vay ngân hàng 70.000 56%
Tổng nguồn vốn 124.716 100% e. Kế hoạch trả nợ cho dự án Bảng 5.5: Lịch vay và trả nợ (1000 đ) Năm 0 1 2 3 Nợ đầu kỳ 70.000 49.842 26.659 Lãi phát sinh 10.500 7.476 3.999 Trả nợ đều, trong đó: 30.658 30.658 30.658 − Vốn gốc 20.158 23.182 26.659 − Tiền lãi 10.500 7.476 3.999 Nợ cuối kỳ 70.000 49.842 26.659 -
f. Lịch khấu hao cơ sở vật chất (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bảng 5.6: Lịch khấu hao
ĐVT: 1000Đ
Năm 2012 2013 2014 2015
Giá trị sổ sách đầu năm 36.276 24.184 12.092
Mức khấu hao năm 12.092 12.092 12.092
Giá trị sổ sách cuối năm 36.276 24.184 12.092 0
5.1.2 Dự kiến kết quả hoạt động kinh doanh a. Doanh thu dự kiến
Bảng 5.7: Doanh thu dự kiến
Năm 2013 2014 2015
Doanh thu 1.800.000 1.800.000 1.800.000
b. Kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến
Bảng 5.8: Kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến (1000 đ)
Năm 2013 2014 2015
Doanh thu 1.800.000 1.800.000 1.800.000
Chi phí hoạt động 1.285.650 1.429.895 1.577.944
Chi phí khấu hao 12.092 12.092 12.092
EBIT 502.258 358.013 209.964
Chi phí lãi vay 10.500 7.476 3.999
Lợi nhuận trước thuế 491.758 350.537 205.965
Thuế thu nhập doanh nghiệp 122.940 87.634 51.491
Lãi ròng 368.819 262.903 154.474
c. Thời gian hòa vốn và doanh thu hòa vốn của dự án
• Sản lượng hòa vốn: 104.235 sản phẩm • Doanh thu hòa vốn: 1.042.350.000 đ • Thời gian hòa vốn: 7 tháng
Chuỗi cửa hàng MinHo muốn lấy lại vốn thì số lượng khoai tây lốc xoáy cần phải bán là 104.234 sản phẩm và doanh thu cần đạt là 1.042 triệu đồng. Thời gian hòa vốn của dự án tương đối nhanh chỉ mất khoảng 7 tháng là thu hồi được vốn.
d. Dòng tiền ròng của dự án Bảng 5.9: Dòng tiền của dự án ĐVT: 1000Đ Năm 2012 2013 2014 2015 DÒNG THU 1.800.000 1.800.000 1.800.000 Doanh thu 1.800.000 1.800.000 1.800.000 DÒNG CHI 36.276 1.285.650 1.429.895 1.577.944
Cơ sở vật chất 36.276
Mặt bằng 145.200 175.400 198.000
Nhân viên 444.000 488400 537240
Quảng cáo, khuyến mãi 32.250 35.475 39.022
Điện, nước 27.000 29.700 32.670 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nguyên vật liệu 637.200 700.920 771.012
Ngân lưu trước thuế -36.276 514.350 370.105 222.056
Thuế TNDN 122.940 87.634 51.491
Ngân lưu ròng -36.276 391.410 282.471 170.565
NPV 629.818
IRR 1050%
Thời gian hòa vốn 7 tháng
Qua việc tính toán dòng tiền vào và dòng tiền ra từ đó suy ra được NPV của dự án này là 629.818 ngàn đồng, cho thấy dự án kinh doanh chuỗi cửa hàng thức ăn nhanh khoai tây chiên lốc xoáy này đáng giá. Suất sinh lời của dự án IRR=1050%, suất sinh lời rất cao bởi vì vốn đầu tư ban đầu là thấp, doanh thu và lợi nhuận phụ thuộc chủ yếu vào lượng khách hàng của cơ sở.
5.2 Phân tích rủi ro của dự án
5.2.1 Phân tích độ nhạy của NPV và IRR
a. Sự thay đổi lượng khách hàng
Tuy sự xuất hiện của khoai tây lốc xoáy trên thị trường thành phố Long Xuyên khá mới và thu hút được sự chú ý của khách hàng nhưng trên địa bàn đã có một số cửa hàng khoai tây chiên lốc xoáy và có thể xuất hiện thêm một số đối thủ cạnh tranh, những cửa hàng này sẽ chia bớt thị phần của chuỗi cửa hàng MinHo. Vì vậy lượng khách hàng có thể sẽ biến đổi và làm cho NPV,IRR cũng biến đổi theo. Lượng khách hàng là yếu tố quan trọng tạo ra doanh thu và lợi nhuận cho loại hình kinh doanh thức ăn nhanh này.
Bảng 5.10: Biến đổi của NPV theo tỷ lệ giảm số lượng sản phẩm Tỷ lệ khách
hàng giảm
0% 5% 10% 15% 17% 20%
NPV 629.818 551.558 402.862 202.123 8.744 -180.085
IRR 1050% 821% 425% 108% 17% -15%
Qua bảng trên cho thấy lượng khách hàng rất quan trọng đối với hình thức kinh doanh thức ăn nhanh khoai tây chiên lốc xoáy. Với lượng khách như dự tính thì dự án có lợi nhuận lớn so với vốn đầu tư nhưng lượng khách hàng giảm 20% là dự án bị lỗ. Lượng khách hàng giảm 17% là dự án không có lợi nhuận bao nhiêu, gần như hòa vốn. Vì vậy cửa hàng phải có chính sách duy trì lượng khách trên 17% để đảm bảo dự án còn có lợi nhuận.
b. Thay đổi của chi phí nguyên vật liệu
Đối với những thay đổi giá cả nguyên vật liệu thì không ảnh hưởng nhiều đến NPV và IRR bởi vì các loại nguyên vật liệu dùng chế biến khoai tây lốc xoáy thường có sự thay đổi giá cả rất ít nên không ảnh hưởng gì nhiều đến NPV và IRR của dự án. Sự thay đổi giá cả nguyên vật liệu thường xảy ra ở nguyên liệu khoai tây tươi và bọc nilong đựng sản phẩm, hai loại nguyên liệu này chiếm tỷ lệ chi phí rất nhỏ trong cơ cấu chi phí nguyên vật liệu chế biến khoai tây chiên lốc xoáy, sự thay đổi giá của hai loại nguyên vật liệu này ảnh hưởng rất ít tới chi phí giá thành sản phẩm. Do đó độ rủi ro do thay đổi giá cả nguyên vật liệu đối với dự án là thấp.
5.2.2 Biện pháp phòng tránh rủi ro
Để hoạt động của cửa hàng diễn ra như dự kiến với lượng khách hàng theo thiết kế cửa hàng cần nâng cao chất lượng sản phẩm và tăng thêm các giá trị phục vụ khách hàng, cung cấp thêm các hương vị mới cho khoai tây chiên lốc xoáy nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng. Ngoài ra cửa hàng cần có các chương trình quảng cáo, khuyến mãi trong những thời gian thích hợp để tăng lượng khách hàng.
CHƯƠNG VI KẾT LUẬN 6.1 Một số điểm chính của dựu án:
Trong nền kinh tế dần phát triển , con người ngày càng có điều kiện kinh tế tốt hơn nhưng cuộc sống cũng bận rộn nhiều hơn. Chính vì thế nhu cầu về các dịch vụ ăn uống đòi hỏi khá đa dạng và yêu cầu chất lượng cũng như sự phục vụ tốt hơn. Dự án kinh doanh chuỗi cửa hàng thức ăn nhanh khoai tây chiên lốc xoáy khá mới mẻ ở thành phố Long Xuyên. Mục đích của dự án là mang lại hương vị mới lạ cho khách hàng và thu lợi nhuận từ đó. Để thực hiện được mục tiêu đó, cửa hàng cần có chiến lược kinh doanh hiệu quả, các chính sách thu hút khách hàng hấp dẫn và đáp ứng nhu cầu khách hàng một cách tốt nhất.
Dự án chuỗi cửa hàng thức ăn nhanh khoai tây chiên lốc xoáy có một số điểm chính như sau:
6.1.1 Mục tiêu của dự án
• Cung cấp cho khách hàng tại Long Xuyên một loại thức ăn nhanh mới mẻ với hương vị hấp dẫn.
• Giành thị phần đối với sản phẩm thức ăn nhanh khoai tây chiên lốc xoáy tại thành phố Long Xuyên
• Mở rộng kinh doanh cho cơ sở MinHo và tìm kiếm lợi nhuận
6.1.2 Tổng vốn dầu tư ban đầu Tổng vốn đầu tư: 124,7 triệu đồng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Vốn vay: 70 triệu đồng
6.1.3 Về phân tích thị trường
Nhóm khách hàng mục tiêu cửa hàng nhắm đến là những người trẻ tuổi, có độ tuổi từ 6-30 tuổi. Họ thích tiêu dùng những sản phẩm mới mẻ, những thức ăn vặt với hương vị ngon và tiện lợi.Tuy nhiên không bỏ qua những khách hàng thuộc những nhóm tuổi khác vì họ là những người góp phần đem lại một phần thu nhập cho cửa hàng
Qua khảo sát thị trường và thăm dò ý kiến từ các cửa hàng cung cấp khoai tây chiên lốc xoáy ở thành phố Long Xuyên thì cơ sở quyết định số lượng bán ra 100 que khoai tây lốc xoáy tại một cửa hàng trong một ngày , cả chuỗi 5 cửa hàng là 500 que khoai tây lốc xoáy. Cửa hàng mong muốn duy trì số lượng bán đó trong suốt thời gian của dự án là 3 năm với giá bán không đổi là 10.000 đ nhằm giữ chân khách hàng.
6.1.4 Địa điểm kinh doanh
Các cửa hàng đều nằm tại các vị trí có dân cư tập trung đông, nhiều người qua lại, và gần các trường trung học phổ thông, trung học cơ sở, cao đẳng nghề An Giang và đại học An Giang để thuận lợi cho khách hàng mục tiêu của cửa hàng nhận thấy và ghé mua.
6.1.5 Tổ chức nhân sự
Tổng số nhân viên của chuỗi cửa hàng là 33 nhân viên. Chủ cơ sở là người điều hành tất cả các hoạt động kinh doanh cửa chuỗi cửa hàng và là người quản lý tất cả số nhân viên này. Nhân viên được phân công công việc một cách rõ ràng và đầy đủ.
Tiền lương nhân viên được tính theo mức lương chi trả nhân viên tại thị trường thành phố Long Xuyên
6.1.6 Kế hoạch marketing
Dự kiến chiến lược giá: Mỗi que khoai tây lốc xoáy có giá 10.000đ và không thay đổi trong suốt thời gian của dự án. Mức giá này là mức giá bình dân và phù hợp với túi tiền của khách hàng mục tiêu của khách hàng trẻ tuổi.
Chiến lược chiêu thị: Tổ chức phát tờ rơi, quảng cáo trên đài truyền hình An Giang, đăng báo An Giang và tổ chức chương trình khuyến mãi tặng quà cho khách hàng vào các dịp khai trương, đầu năm mới, đầu năm học, dịp lễ noell để tăng lượng khách hàng, đảm bảo mục tiêu doanh số.
6.1.7 Về hiệu quả tài chính của dự án
Theo dự tính, với vốn đầu tư ban đầu không lớn 124,7 triệu đồng, trong đó 44% vốn chủ sở hữu (54,7 triệu đồng) mà lợi nhuận ròng mang lại của dự án 1 năm trên 100 triệu đồng thì dự án này khả thi và đáng giá. NPV của dự án 629,8 triệu đồng cho 3 năm hoạt động và IRR=1050% cho thấy dự án có hiệu quả kinh tế rất cao. Lợi nhuận của dự án phụ thuộc vào lượng khách hàng nhưng tỷ lệ khách hàng giảm đến 17% thì kết quả kinh doanh mới hòa vốn, dự án kinh doanh này có tính rủi ro thấp. Thời gian hòa vốn của dự án chỉ 7 tháng, chưa đầy một năm, nên nhà đầu tư sẽ yên tâm cho dù thị trường có biến động lớn thì khả năng thu hồi vốn là rất lớn.
Tóm lại với tình hình thị trường và các chỉ số tài chính trên thì dự án chuỗi cửa hàng kinh doanh thức ăn nhanh khoai tây chiên lốc xoáy tại thành phố Long Xuyên là rất khả thi và đáng để đầu tư. Chủ đầu tư cần nhanh chóng chuẩn bị các nguồn lực và đầu tư để dự án đi vào hoạt động đúng như dự tính. Tuy nhiên cần làm tốt các chương trình marketing và khuyến mãi để
thu hút được lượng khách hàng như dự tính, tránh để lượng khách hàng giảm đi quá 17% sẽ làm cho dự án không còn lợi nhuận.
6.2 Hạn chế của dự án
Cỡ mẫu khảo sát nhỏ so với tổng thể nên tính đại diện chưa cao, kết quả chỉ mang tính tương đối.
Giá cả các mặt hàng nguyên vật liệu, trang thiết bị thay đổi liên tục nên chi phí dự tính thay đổi theo từng thời điểm khác nhau như thế sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của chủ cơ sở, tuy nhiên sự thay đổi này không nhiều nên dự án tương đối an toàn.
DỰ ÁN KINH DOANH CHUỖI CỦA HÀNG THỨC ĂN NHANH KHOAI TÂY CHIÊN LỐC XOÁY CỦA CƠ SỞ KINH DOANH THỨC ĂN NHANH MINHO TẠI TP. LONG
XUYÊN
Xin chào anh/chị!
Tôi là sinh viên lớp DH9QT khoa KT – QTKD. Tôi đang thực hiện một đề tài nghiên cứu về “lập dự án kinh doanh chuỗi cửa hàng thức ăn nhanh khoai tây chiên lốc xoáy cho cơ sở MinHo tại tp. Long Xuyên”. Mỗi ý kiến đánh giá của các anh/chị sẽ giúp cơ sở MinHo cung cấp cho anh chị những sản phẩm và dịch vụ tốt hơn đáp ứng tốt nhất nhu cầu của anh/chị. Rất mong sự hợp tác của các anh chị.
Anh/chị vui lòng đọc các câu hỏi và chọn các đáp án cho mình Đối với đáp án có ô vuông bên cạnh anh/chị có thể chọn nhiều đáp án Đối với đáp án có chấm đen anh/chị chỉ chọn một đáp án
Anh chị chọn đáp án nào thì đánh dấu tích vào ô vuông bên cạnh đáp án hoặc khoanh tròn vào chấm đen.
I. Nhu cầu về khoai tây chiên lốc xoáy(KTCLX) là một loại thức ăn nhanh 1. Anh/chị có từng sử dụng sản phẩm KTCLX hay không?
• Có
• Không
Nếu anh/chị trả lời không thì dừng cho thông tin
2. Anh/chị cho biết mức độ ưa thích của mình về KTCLX? (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
• Rất thích • Thích • Bình thường • Không thích
3. Nếu xuất hiện thêm cửa hàng cung cấp KTCLX ở gần nơi thường qua lại anh/chị có sẵn sàng mua hay không?
• Có • Không
4. Anh/chị thích hương vị KTCLX nào?
Vị bơ sữa Vị mặn Vị cay
5. Đặc tính anh/chị thích khi sử dụng sản phẩm KTLX là:
6. Thời gian anh chị chấp nhận đợi khi mua sản phẩm • 2 phút • 3 phút • 4 phút • 5 phút trở lên 7. Mức giá anh/chị chấp nhận để sử dụng một sản phẩm KTLX? • 8000đ • 9.000đ • 10.000đ • 11.000đ • 12.000đ
II. Thực trạng tiêu dùng khoai tây chiên chiên lốc xoáy (KTCLX) của anh/chị
8. Anh/chị thường mua KTCLX ở cửa hàng nào?
• MinHo
• Thu Hương
• Nguyễn Du
9. Vì sao anh/chị thường chọn cửa hàng đó để mua KTCLX?
Phục vụ nhanh Ngon Đảm bảo vệ sinh Giá rẻ
10. Trung bình 1 tuần anh/chị dùng KTCLX mấy lần?
• 1 lần • 2 lần • 3-4lần • Trên 4 lần
11. Anh/chị thường dùng KTCLX với ai?
Một mình Gia đình Bạn bè Người yêu
12. Anh/chị thường dùng KTCLX vào thời điểm nào?
Buổi sáng ( từ 6h đến 10h) Buổi trưa ( từ 10h đến 15h)
Buổi chiều (từ 15h đến 19h) Buổi tối (từ 19h đến 22h) 13. Anh/chị thường mua mang đi hay dùng KTCLX tại cửa hàng?
• Mua về nhà
• Ăn tại cửa hàng