PH N II Ầ TÌNH HÌNH TH CT VT CH CK TOÁN TIN LỰ ẾỀ ƯƠNG CÔNG TY C PH N VI T TH NG Ệễ CÔNG TY C PH N VI T TH NG Ệễ
Th tr ủ ưởng đơn vị
CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆT THễNG Mẫu số: 04 TT
SỐ 1222A NGUYỄN BỈNH KHIÊM- NGÔ QUYỀN-HP
Ban hành theo QĐ số 114/ TC/ QĐ/ CĐKT
Ngày 01 tháng 11 năm 1995
GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG
Ngày 30 Tháng 09 Năm 2008
Kính gửi: BAN GIÁM ĐỐC CÔNG TY PHÒNG KẾ TOÁN
Tên tôi là : Phạm Văn Thái
Bộ phận công tác: Tổ vận chuyển
Đề nghị cho thanh toán số tiền: 3.800.000 đ
( Bằng chữ ) : Ba triệu tám trăm ngàn đồng chẵn
Lý do thanh toán : Thanh toán tiền lương tháng 09 năm 2008 của tổ vận chuyển
Đã tạm ứng lương : 0đ ( không )
Số thực lĩnh: 3.800.000 đ
……….. ……….
Thủ trưởng đơn vị Kế toán thanh toán
Phụ trách bộ phận
Người đề n Người đề nghị
P. Phạm Quang Thuấn Đỗ Thị Tình Phạm Văn Bái Phạm Văn Bái
Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆT THễNG
Địa chỉ: 1222A/ Nguyễn Bỉnh Khiêm - Ngô Quyền - Hải Phòng PHIẾU CHI Số: 48
Kế toán Tiền Lương - Công ty cổ phần Việt Thụng
Nợ TK: 334 Có TK: 111
Họ và tên người nhận tiền: Phạm Văn Thái Địa chỉ: tổ vận chuyển
Lý do chi : Thanh toán tiền lương tháng 09 năm 2008
Số tiền: 3.800.000 đ (Bằng chữ) : Ba triệu tám trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: 01 chứng từ gốc
(Giấy đề nghị thanh toán lương đã được Giám Đốc duyệt)
Đã nhận đủ tiền: 3.800.000 đ Ngày 30 tháng 04 năm 2009
B/ Bảo hiểm xã hội - kinh phí công đoàn - bảo hiểm y tế
Để tính bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn theo quy định công đoàn theo quy định hàng tháng của đơn vị phải trích 19% tiền lương vào chi phí cho BHXH (15%) KPCĐ (2%) BHYT(2%).
- Cuối tháng căn cứ vào cacs chứng từ sau:
+, Bảng thanh toán lương để tính bảo hiểm xã hội theo quy định +, Báo cáo nợ của ngân hàng (hay kho bạc) khi nộp bảo hiểm xã hội.
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền
Kế toán Tiền Lương - Công ty cổ phần Việt Thụng
+, Chi phí đơn vị hạch toán bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế kinh phí công đoàn. +, Chứng từ được hưởng bảo hiểm xã hội khi được cấp
Tại đơn vị trong kỳ có nghiệp vụ thanh toán bảo hiểm xã hội như sau:
- Căn cứ vào giấy chứng nhận nghỉ bảo hiểm xã hội quý 3 năm 2008 kế toán lập: - Báo cáo hưởng BHXH
- Báo chi chế độ trợ cấp ốm đau thai sản và lập danh sách công chức được hưởng ốm đau thai sản theo mẫu số 1 và mẫu số 2 và chuyển đên cơ quan bảo hiểm xã hội quản lý để duyệt và thanh toán cho đối tượng được hưởng BHXH.
- Dưới đây xin trích dẫn 2 chứng từ chứng nhận hưởng BHXH:
Chứng từ số 01 : Do cơ quan y tế cấp cho đối tượng được hưởng BHXH:
Cơ sở y tế Ban hành theo mẫu tại
BV phụ sản thành phố Hải phòng CV số 93 TC/ CDKT ngày 20/07/1999 BTC GIẤY CHỨNG NHẬN Nghỉ ốm hưởng BHXH Quyển số: 01 Số : 062 Họ và tên: Hoàng Thị Hằng
Đơn vị công tác: Công ty CP Việt Thụng Lý do nghỉ việc: Nghỉ đẻ
Kế toán Tiền Lương - Công ty cổ phần Việt Thụng
Số ngày nghỉ: Nghỉ theo chế độ
(Từ ngày 27tháng 04 năm 2008đến hết ngày 27 tháng 11 năm 2008)
Xác nhận của phụ trách đơn vị Ngày 30 tháng 11 năm 2008
Giám đốc Bác sĩ KCB
Ngô Đình quý Nguyễn Thị Lan
Chứng từ số 02 : Do công ty Cổ phần Việt Thụng ghi PHẦN BHXH
Số BHXH: 030-000-1325
1. Số ngày thực nghỉ hưởn BHXH: 124 ngày 2. Luỹ kế ngày nghỉ cùng chế độ: 0 ngày 1. Lương bình quân ngày: 25.000 đồng ngày 2. Lương tháng đóng BHXH: 650.000 đ 3. Tỷ lệ hưởng BHXH : 100%
Ngày 30 tháng 09 năm 2007
Cơ quan BHXH Phụ trách BHXH của đơn vị Hà Đức Thuận Nguyễn Tiến Hoàng
Kế toán Tiền Lương - Công ty cổ phần Việt Thụng
Dưới đây xin trích dẫn báo cáo chi chế độ trợ cấp ốm đau thai sản của công ty CỔ PHẦN VIỆT THễNG như sau:
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGIÃ VIỆT NAM ĐỘC LẬP - TỰ DO - HẠNH PHÚC ĐƠN VỊ : CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆT THễNG
- Trụ sở giao dịch :1222A/ Nguyễn Bỉnh Khiêm-Ngô Quyền- HảI Phòng - Điện thoại : 0313.744544
- Mã số thuế : 0200637935
BÁO CÁO CHI CHẾ ĐỘ TRỢ CẤP ỐM ĐAU THAI SẢN
QUÝ 03 NĂM 2008 ST T Chế độ trợ cấp BHXH Số ngườ i Số ngà y
Số tiền Cơ quan BHXH duyệt trong kỳ Trong kỳ Lu ỹ kế Số ngườ i Số ngày Số tiền 1 TRỢ CẤP ỐM ĐAU: Bản thân ốm Nghỉ trông con ốm
Kế hoạch hoá dân số 2 THAI SẢN 01 124 2.600.00 0 Khám thai, sảy thai Nghỉ sinh con 01 124 2.600.00 0
Nuôi con nuôi
Kế toán Tiền Lương - Công ty cổ phần Việt Thụng
Tổng số lao động nữ : 12 người Quỹ lương nộp BHXH : 87.345.000 đ
Tỷ lệ% trợ cấp ốm đau, thai sản so với tổng quỹ lương BHXH
ĐỐI CHIẾU CÔNG NỢ ĐƠN VỊ BÁO CÁO CƠ QUAN BHXH
Số tiền thừa, thiếu (nếu có) quý trước chuyển sang
Số tiền ứng trong quý
Số tiền được chi 3.000.000 3.000.000
Cán bộ QLCS Phụ trách kế toán Cơ quan BHXH Thủ trưởng đơn vị
Kế toán Tiền Lương - Công ty cổ phần Việt Thụng
Dưới đây xin trích dẫn Bảng danh sách người lao động hưởng BHXH của công ty cổ phần Việt Thụng:
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHIÃ VIỆT NAM ĐỘC LẬP - TỰ DO - HẠNH PHÚC ĐƠN VỊ : CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆT THễNG
- Trụ sở giao dịch : 1222 A/ Nguyễn Bỉnh Khiêm – Ngô Quyền – Hải Phòng - Điện thoại : 0313.744544 - Mã số thuế : 0200637935 S T T Họ và tên STT DS đóng BHXH Số sổ BHXH Tiền lương tháng đóng BHXH Thời gian đóng BHXH Đơn dề nghị Tiền trợ cấp
Cơ quan BHXH duyệt Ghi chú Trong kỳ Luỹ kế Số ngày nghỉ Tiền trợ cấp 1 Hoàng Thị Hằng 15 03000011362 650.000 5 năm 124 124 3.000.000 124 3.000.000 ( Kèm theo 03 chứng từ gốc)
Cơ quan BHXH duyệt: Số người : 01
Số ngày : 124
Số tiền : 3.000.000 đ
Kế toán Tiền Lương - Công ty cổ phần Việt Thụng
Thành phố Hải Phũng Mẫu số: SO2b - DN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG
CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆT THễNG
SỔ CÁI
TÀI KHOẢN: 334 ( TIỀN LƯƠNG PHẢI TRẢ CÔNG NHÂN VIÊN )
Ngày 30 tháng 11 năm 2008 STT Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Số tiền Ghi chú Số hiệu Ngày tháng Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 8 2 Số dư đầu kỳ 0
3 CTGS 05 29/11 Tiền lương phải trả CN vân chuyển 622 24.900.000 4 CTGS 05 29/11 Tiền lương phải trả VNVP 642 15.000.000 5 CTGS 05 29/11 Tiền lương phải trả VNBH 641 6.800.000 6 CTGS 06 30/11 Trích nộp bảo hiểm, kinh phí 338 2.600.000
7 CTGS 06 30/11 Thanh toán lương cho CNV 111 44.100.000
Cộng phát sinh 46.700.000 46.700.000
Số dư cuối kỳ 0
Hải phòng, ngày 30 tháng 11 năm 2008
Kế toán Tiền Lương - Công ty cổ phần Việt Thụng
Đơn vị: Công ty cổ phần Việt Thông (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-
BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng
BTC) SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Năm : 2008 Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày/ thỏng A B 05 29/11 46.700.000 06 30/11 46.746.000 ... ... ... ... Cộng thỏng Cộng luỹ kế từ đầu thỏng
- Sổ này cú ...thỏng, đỏnh số từ trang 01 đến trang...
- Ngày mở sổ:...
Ngày ...thỏng...năm... Người ghi sổ Kế toán trưởng Giỏm đốc