c. Nguồn vốn đầu tư
1.3.1.2. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
a.Tình hình sản xuất kinh doanh Bảng 3 : Báo cáo kết quả kinh doanh
TT Tên chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Doanh thu thuần 640.996 703.209 1.062.242
2 Giá vốn hàng bán 618.701 672.943 1.026.143
3 Lợi nhuận gộp 22.285 30.226 36.081
4 Chi phí bán hàng và quản lý 15.018 17.785 25.004 5 Doanh thu từ hoạt động tài chính 4.064 2.618 2.813 6 Chi phí hoạt động tài chính 10.213 13.168 10.571
7 Lợi nhuận trước thuế 2.224 2.297 4.389
8 Thuế TNDN 281 416 965
9 LN sau thuế 1.943 1.881 3.424
10 Tỷ suất lợi nhuận / doanh thu 0.3 % 0.27% 0.32%
Nguồn : Phòng kinh doanh Cty Matexim
Hoạt động kinh doanh của công ty hiện tại tốt. Công ty hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực thương mại gồm kinh doanh xuất nhập khẩu và kinh doanh hàng nội địa. Tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị đạt hiệu quả cụ thể :
- Doanh thu năm 2006 là 703.210 triệu, tăng so với năm 2005 là 62.214 triệu đồng, tốc độ tăng doanh thu là 9,7 %;
Tốc độ tăng doanh thu = - 1 = 9,7 %
- Doanh thu năm 2007 tăng cao, so với năm 2006 tăng 359.033 triệu đồng. Tốc độ tăng trưởng doanh thu = ( 1.062.242 : 703.209 ) – 1 = 51%.
Lợi nhuận năm 2007 là 3.424 triệu đồng tăng 1.543 triệu so với năm 2006; tốc độ tăng trưởng lợi nhuận = - 1 = 82%.
Như vậy, doanh thu và lợi nhuận của năm 2007 tăng cao, gần gấp đôi so với năm 2006. Nguyên nhân chủ yếu là do công ty quản lý tốt chi phí bán hàng và giá vốn hàng bán. Công ty có mạng lưới khách hàng rộng trong cả nước. Sản phẩm tiêu thụ tốt và có uy tín trên thị trường.
b.Tình hình tài chính của Matexim
TT Tên chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
I Tài sản LĐ và đầu tư ngắn hạn 270.183 235.412 266.861
1 Tiền 10.657 25.213 7.107
2 Các khoản phải thu 230.797 174.070 178.355
3 Hàng tồn kho 23.829 25.638 66.269
4 Tài sản lưu động khác 4.900 10.491 15.130
II Tài sản CĐ và đầu tư dài hạn 40.614 45.550 52.417
5 TSCĐ 16.293 27.615 33.939
6 Đầu tư dài hạn 24.321 17.935 18.478
Tổng tài sản 310.797 280.962 319.278 I Nợ phải trả 270.455 238.474 273.598 1 Nợ ngắn hạn 263.144 231.855 269.934 2 Nợ dài hạn 7.311 6.619 3.663 II Nguồn vốn chủ sở hữu 40.342 42.488 45.681 1 Nguồn vốn , quỹ 40.087 41.882 42.948 2 Nguồn kinh phí 255 606 2.733 Tổng nguồn vốn 310.797 280.962 319.278
Nguồn : Phòng kinh doanh Cty Matexim
Dựa vào bảng cân đối kế toán :
- Phân tích tài sản : tổng tài sản năm 2006 là 280.962 triệu giảm so với năm 2005 nhưng đến năm 2007 lại tăng và đạt 319.278 triệu đồng. Trong năm 2007, tài sản chủ yếu là các khoản phải thu- đây là các khoản phải thu từ hoạt động kinh doanh hàng hóa của doanh nghiệp, cụ thể : các khoản phải thu chiếm 55%; tiền chiếm 2,2%; hàng tồn kho chiếm 20,7%; tài sản lưu động khác chiếm 4,7 % và tài sản cố định chiếm 17,4%.
- Nguồn vốn : nợ phải trả là 273.598 triệu đồng. chiếm 85,7% tổng nguồn vốn. Nợ phải trả chủ yếu là các khoản người mua trả tiền trước, đây là khoản tiền ứng góp vốn theo tiến độ thi công dự án.
Bảng 5 : các chỉ số phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh
TT Tên chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Hệ số tự tài trợ 0,13 0,15 0.14
2 Hệ số thanh toán ngắn hạn 1,03 1,02 1,0
3 Hệ số thanh toán nhanh 0,92 0,86 0,69
4 Vòng quay HTK( vòng ) 26 26,25 15.48
5 Vòng quay vốn lưu động ( vòng ) 2,37 2,98 3,98
Nguồn : Phòng kinh doanh Cty Matexim
Trong đó :
Hệ số tự tài trợ = Nhận xét :
- Hệ số thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán nhanh tương đối ổn định ở cả 3 năm.Hệ số thanh toán ngắn hạn đều > 1, còn hệ số thanh toán nhanh > 0,5 cho thấy mức bảo đảm khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp.
- Các chỉ tỉêu hoạt động của doanh nghiệp năm 2006 và năm 2007 đạt ở mức cao. Vòng quay vốn lưu động tương đối cao, năm 2006 là 2,98 vòng và năm 2007 là 3,98 vòng, phản ánh tốc độ luân chuyển vốn của doanh nghiệp tương đối tốt, tính hiệu quả trong việc sử dụng vốn đồng thời tăng khả năng đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn ngắn hạn của doanh nghiệp.
Nhìn chung, tình hình tài chính của Công ty khá tốt, các khoản nợ có đủ tài sản làm đảm bảo; tình hình và khả năng thanh toán tốt, vốn lưu động luân chuyển tương đối nhanh. Hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Doanh thu đủ bù chi phí và có tích lũy; Do đặc thù kinh doanh là thương mại thuần túy nên vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản.
c. Công nợ các loại
Công ty cổ phần vật tư và thiết bị toàn bộ Matexim hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh thương mại nên thường xuyên có một lượng vốn lớn nằm tại khâu dự trữ, lưu thong do vậy số công nợ mà đơn vị đang chiếm dụng của bạn hàng là rất lớn.
Các khoản công nợ này phát sinh và luận chuyển thường xuyên đối với từng khách hang cũng như toàn đơn vị cụ thể :
Bảng 6 :Các khoản nợ của Matexim
Nợ phải thu Nợ phải trả
Khách hàng 52.046 Người bán 98.696
Thuế GTGT được khấu trừ 3.085 phải trả công nhân viên 3.128 Trả trước khách hàng 41.083 Khách hàng trước 11.458
Khác 37.666 Khác 17.312
Nguồn : Phòng kinh doanh Cty Matexim
Đối với các khoản phải thu của khách hang : 52.046 triệu đồng
Do các khách hàng của đơn vị thường xuyên có quan hệ mua bán hàng hoá như máymóc thiết bị , lương thực, thực phẩm, sắt thép, xi măng… với các bạn hàng trong nước cũng như nước ngoài trong quan hệ xuất nhập khẩu nên luôn có nợ gối đầu hoặc bạn hàng ứng trước cho đơn vị , tại mỗi thời điểm số lượng khách hàng là khác nhau và số công nợ với mỗi khách hàng cũng khác nhau do quá trình kinh doanh phát sinh và luân chuyển thường xuyên. Tất cả các khoản nợ của công ty không có khoản nợ nào tồn đọng và khó có khả năng thu hồi bởi đơn vị có đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ, có năng lực chính sách bán hàng rất tốt và thẩm định khách hàng chặt chẽ. Điều này được chứng minh bởi quan hệ vay trả của đơn vị với Chi nhánh lành mạnh, sòng phẳng cả vốn và lãi đối từng phương án vay vốn.
Đối với khoản nợ phải trả cho người bán : 89.696 triệu đồng.
Đối với khoản nợ phải trả cho người bán, đơn vị có đủ nguồn thu, đủ năng lực tài chính để thanh toán hết công nợ.
1.3.1.3.Quan hệ tín dụng với các ngân hàng Thời điểm 31/12/2006 :
Đơn vị : triệu đồng T
T
Tên Ngân hàng Tổng số Trong đó
1 NH BIDV Chi nhánh Thăng Long 58.497 48.534 9.963 2 Sở GD1 NHCT Việt Nam 6.400 6.400 0 3 NHNT Thăng Long 26.200 26.200 0 Tổng 91.097 81.134 9.963 Thời điểm 31/12/2007 Đơn vị : triệu đồng T T
Tên Ngân hàng Tổng số Trong đó
Ngắn hạn Trung - DH 1 NH BIDV Chi nhánh Thăng Long 28.737 25.403 3.334
2 Sở GD1 NHCT Việt Nam 19.278 19.278 0
3 NHNT Thăng Long 18.017 18.017 0
Tổng 66.032 62.698 3.334
- MATEXIM là khách hàng vay vốn thường xuyên , vay trả song phằng cả nợ gốc, lãi đúng hạn.
- Sử dụng tiền vay đúng mục đích, không có phát sinh nợ quá hạn. Các khoản nợ có đủ tài sảnl àm đảm bảo.
- Công ty sử dụng đầy đủ các dịch vụ Ngân hàng như phát hành bảo lãnh, thanh toán L/C, mua bán ngoại tệ….
Trong những năm qua Công ty vay trả gốc sòng phẳng, không phát sinh nợ quá hạn và lãi treo với Chi nhánh Thăng Long và các tổ chức tín dụng khác.