Có hàng triệu nhà đầu tư cá nhân trên toàn thế giới.Trong khi phần lớn các nhà đầu tưđã lựa chọn các quỹ tương hỗ như một phương tiện hỗ trợ cho hoạt động đầu tư của họ, thì một tỷ lệ rất lớn của các nhà đầu tư cá nhân cũng đang đầu tư trực tiếp vào cổ phiếu.Hoạt động đầu tư thận trọng đòi hỏi chúng ta phải tìm kiếm các công ty có giá trị với bảng cân đối kế toán mạnh mẽ, thu nhập vững chắc và dòng tiền dương.
Cho dù bạn tự mình làm hay dựa vào sự hướng dẫn từ một chuyên gia đầu tư, học các kỹ năng phân tích báo cáo tài chính cơ bản nhất định có thể rất hữu ích - Kỹ năng này chắc chắn không phải chỉ dành cho các chuyên gia. Hơn 30 năm trước, doanh nhân Robert Follet đã viết một cuốn sách có tựa đề "Làm
thế nào để giữđiểm trong kinh doanh" (1987).Ý tưởng cơ bản của ông dòng tiền sẽ giúp bạn giữđiểm trong kinh doanh, và nơi phản ánh dòng tiền chính là một báo cáo tài chính. Ông nhận ra rằng rất nhiều người không hiểu việc giữđiểm trong kinh doanh. Họ nhầm lẫn về lợi nhuận, tài sản, dòng tiền và lợi tức đầu tư."
Ngày nay, một bộ phận lớn các nhà đầu tư cũng mắc phải lỗi tương tự, đặc biệt là khi nói đến việc xác định giá trịđầu tư trong báo cáo tài chính.Nhưng đừng đểđiều này đe dọa bạn, nó có thểđược thực hiện. Như Michael C. Thomsett nói trong "Hãy làm chủ phân tích cơ bản" (1998):
"Không có bí mật nào là bí mật lớn nhất của Wall Street - và của bất kỳ ngành công nghiệp chuyên biệt nào. Thế giới tài chính tuy nhỏ bé nhưng rất phức tạp mà nên bạn không thể nắm bắt nó. Các nguyên tắc cơ bản - như hàm ý trong tên của nó- là cơ bản và tương đối đơn giản. Yếu tố duy nhất làm phức tạp
thông tin tài chính là các thuật ngữ, các phân tích thống kê và công thức phức tạp, nhưng không truyền tải tốt thông tin bằng một cuộc trò chuyện thẳng
thắn. "
Sau đây là một cuộc thảo luận ngắn gọn về 12 đặc điểm chung của báo cáo tài chính mà các bạn cần lưu ý trước khi bắt đầu cuộc hành trình phân tích của mình.