D: Loại rất yếu kộm Cỏc khỏch hàng này bị thua lỗ kộo dài, tài chớnh yếu kộm, cú nợ khú đũi, năng lực quản lý kộm.
5 Số dư tiền gửi tiết kiệm trung bỡnh
Chỉ sử dụng thẻ Tiết kiệm và thẻ Khụng sử dụng dịch vụ gỡ Điểm 15 5 25 -5
5 Số dư tiền gửi tiết kiệm trung bỡnh kiệm trung bỡnh (VND) tại NHNo & PTNT VN > 500 triệu 100 – 500 triệu 20 – 100 triệu < 20 triệu Điểm 40 25 10 0
Nguồn: ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Việt Nam
- Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Cỏn bộ tớn dụng tổng hợp điểm bằng cỏch cộng tổng số điểm chấm trong bảng 8. Sau khi tổng hợp điểm,cỏn bộ tớn dụng xếp hạng khỏch hàng như sau:
Loại Số điểm đạt được
Aaa >= 401 Aa 351 – 400 a 301 – 350 Bbb 251 – 300 Bb 201 – 250 b 151 – 200 Ccc 101 – 150 Cc 51 – 100 c 0 – 50 d < 0
Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn xếp cỏc khỏch hàng là cỏ nhõn thành 10 hạng cú mức độ rủi ro từ thấp lờn cao: Aaa, Aa, a, Bbb, Bb, b, Ccc, Cc, c, d như mụ tả trong bảng sau:
Loại Mức độ rủi ro Aaa Thấp Aa Thấp A Thấp Bbb Thấp Bb Trung bỡnh B Trung bỡnh Ccc Trung bỡnh Cc Cao C Cao D Cao
3.3.2. Đỏnh giỏ về rủi ro dự ỏn xin vay vốn
Đỏnh giỏ rủi ro trong một dự ỏn đầu tư để đưa ra kết luận về tớnh khả thi. Khả năng trả nợ và những rủi ro cú thể xảy ra đối với cỏc dự ỏn đầu tư. Khi xem xột, đỏnh giỏ rủi ro của một dự ỏn người ta thường xem xột trờn cỏc khớa cạnh
• Rủi ro cơ chế chớnh sỏch:
Cỏc cỏn bộ sử dụng phương phỏp định tớnh để phõn tớch rủi ro về cơ chế chớnh sỏch thụng qua việc trả lời hàng loạt cỏc cõu hỏi về thuế, về luật, cỏc quy định, chớnh sỏch của nhà nước. Đõy là loại rủi ro khú dự đoỏn và phũng trỏnh nhưng lại gõy ra thiệt hại lơn cho chủ đầu tư, loại rủi ro này là mối quan ngại hàng đầu đối với một dự ỏn đầu tư.
• Rủi ro về cung cấp:
Rủi ro về cung cấp là rủi ro xảy ra khi dự ỏn khụng cú được nguồn nguyờn vật liệu với số lượng, giỏ cả và chất lượng yờu cầu để vận hành dự ỏn. Cỏn bộ thẩm định sẽ xem xột đỏnh giỏ, phõn tớch yếu tố này nhằm đỏnh giỏ những loại rủi ro tỏc
động trực tiếp tới chất lượng sản phẩm dịch vụ, gõy ra cỏc khú khăn cho việc vận hành và thanh toỏn cỏc khoản nợ của dự ỏn. Dựa trờn những đỏnh giỏ đú, cỏn bộ thẩm định rỳt ra hai vấn đề chớnh là: dự ỏn cú chủ động được nguồn nguyờn liệu hay khụng và những thuận lợi cũng như khú khăn đi kốm với việc để cú thể chủ động được nguồn nguyờn vật liệu đầu vào.
• Rủi ro về thi trường, thu nhập và thanh toỏn.
Rủi ro thị trường, thu nhập và thanh toỏn bao gồm cỏc rủi ro như thị trường khụng chấp nhận hoặc khụng đủ cầu đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự ỏn; do sức ộp cạnh tranh, giỏ bỏn sản phẩm khụng đủ để bự đắp chi phớ của dự ỏn. Khi rủi ro về thị trường xảy ra, nú ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng trả nợ của ngõn hàng. Vỡ thế trong khõu thẩm định, chi nhỏnh đó tiến hành xem xột tỡnh hỡnh tiờu thụ sản phẩm cựng loại trong thời gian qua . Khả năng nắm bắt thụng tin về thị trường và mối quan hệ của chủ đầu tư trong thị trường sản phẩm. Dự kiến khả năng tiờu thụ trong thời gian tới. Về dự kiến khu vực thị trường của dự ỏn cần chỳ ý khụng nờn chỉ tập trung sản phẩm vào một thị trường hoặc một nhà tiờu thụ duy nhất mà nờn mở ra nhiều thị trường, nhiều nhà tiờu thụ ... để trỏnh tỡnh trạng ộp giỏ và ứ đọng sản phẩm . Xem xột tớnh hợp lý, hợp phỏp và mức độ tin cậy của cỏc văn bản như: đơn đặt hàng, hiệp định đó ký, cỏc biờn bản đàm phỏn, hợp đồng tiờu thụ hoặc bao tiờu sản phẩm.
Đồng thời, chi nhỏnh cũng xem xột tới mức độ cạnh tranh của cỏc doanh nghiệp khỏc, tổng lượng sản xuất trong nước là bao nhiờu? Xu hướng tăng hay giảm trong thời gian tới? Khả năng nhập khẩu sản phẩm tương tự cú thể xảy ra hay khụng ? Mức độ tin cậy của cỏc dự bỏo núi trờn.
So sỏnh giỏ thành sản phẩm của dự ỏn với giỏ thành của sản phẩm tương tự hiện cú trờn thị trường xem cao hay thấp hơn, chỉ rừ nguyờn nhõn đú. Phải phõn
tớch để thấy rừ được những ưu việt của sản phẩm dự ỏn so với cỏc sản phẩm hiện tại.
Tiờu chuẩn chất luợng mà sản phẩm cần đạt được, tỷ lệ xuất khẩu, cỏc biện phỏp tiếp thị (đặc biệt là đối với cỏc sản phẩm xuất khẩu).
Chỳng ta sẽ xem xột kĩ hơn cỏc rủi ro cú thể gặp phải ở hai hai thị trường cung cấp nguyờn liệu và thị trường tiờu thụ sản phẩm thụng qua một loạt cỏc cõu hỏi sau:
Thị trường cung cấp nguyờn vật liệu :
- Nguồn cung cấp nguyờn vật liệu cho nhà mỏy là nguồn trong nước hay nước ngoài ? Nguồn trong nước bao giờ cũng ổn định hơn nguồn nhập khẩu, ớt chịu biến động về mặt tỷ giỏ, phương thức thanh toỏn hay biến động về tỡnh hỡnh tài chớnh của khu vực.
- Địa điểm xõy dựng cú gần nguồn cung cấp nguyờn vật liệu chớnh hay khụng, trữ lượng, chất lượng nguồn nguyờn vật liệu, tớnh ổn định của nguồn này, cú thuận lợi về giao thụng để chuyờn chở nguyờn vật liệu và sản phẩm khụng ?..
- Giỏ cả nguyờn vật liệu cú phự hợp khụng ? giỏ độc quyền hay cạnh tranh ?
- Việc khai thỏc nguyờn vật liệu cú phự hợp với quy hoạch vựng nguyờn vật liệu khụng ?
- Dự đoỏn nguyờn vật liệu của nhà mỏy trong tương lai cú bị thu hẹp hay phải sử dụng cỏc nguyờn liệu khỏc thay thế.
Thị trường tiờu thụ sản phẩm
Sản phẩm sản xuất ra cú tiờu thụ được hay khụng, đõy là vấn đề cỏc nhà đầu tư, nhà tài trợ vốn hết sức quan tõm. Một dự ỏn đầu tư dự quy trỡnh cụng nghệ cú
tiờn tiến đến đõu nếu sản phẩm sản xuất ra khụng tiờu thụ được hoặc tiờu thụ giỏn đoạn, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả cuối cựng và tớnh khả thi của dự ỏn và tất nhiờn sẽ ảnh hưởng đến việc trả nợ của ngõn hàng.
Do vậy khi thẩm định về thị trường tiờu thụ sản phẩm, dưới gúc độ nhà tài trợ vốn, ngõn hàng cần quan tõm, xem xột và tư vấn cho chủ đầu tư trong một số lĩnh vực cú liờn quan :
- Thị trường hiện tại của sản phẩm dự trự sản xuất và tiềm năng phỏt triển của nú, cỏc yếu tố kinh tế xó hội và ngoại cảnh tỏc động đến nhu cầu sản phẩm.
- Khả năng cạnh tranh của sản phẩm so với cỏc sản phẩm cựng loại sẵn cú trong vựng, trong nước, nước ngoài và sản phẩm ra đời sau này.
- Đối tượng tiờu thụ sản phẩm dự ỏn : đối tượng là đụng đảo người tiờu dựng hay mang tớnh cỏ biệt , nhu cầu tiờu dựng, mức độ tiờu dựng.
- Giỏ cả, chất lượng, mẫu mó sản phẩm so với sản phẩm cựng loại cạnh tranh của đơn vị khỏc, sản phẩm của dự ỏn cú bị cỏc sản phẩm khỏc thay thế khụng, khả năng trong tương lai cú phải giảm giỏ khụng ?
- Cỏc biện phỏp tiếp thị, khuyến thị cần thiết để giỳp tiờu thụ sản phẩm, kể cả chớnh sỏch giỏ cả, tổ chức hệ thống phõn phối, bao bỡ, quảng cỏo,…
Từ cỏc vấn đề trờn, cỏn bộ thẩm định nhận xột đỏnh giỏ về thị trường hiện tại cũng như tương lai đối với sản phẩm của dự ỏn để cú ý kiến trong bỏo cỏo thẩm định và phỏt hiện cỏc rủi ro mà dự ỏn cú thể gặp phải.
Rủi ro về kĩ thuật là những rủi ro liờn quan tới địa điểm xõy dựng, quy mụ sản xuất, cụng nghệ, thiết bị, mỏy múc, những tỏc động tới mụi trường, phũng chỏy chữa chỏy. Cỏn bộ thẩm định sẽ xem xột và đỏnh giỏ xem địa điểm cú thuận lợi về giao thụng, nguồn cung cấp; cụng suất thiết kế dự kiến của dự ỏn cú phự hợp với khả năng tài chớnh, trỡnh độ quản lý và thực trạng tiờu thụ sản phẩm; yờu cầu kĩ thuật, tay nghề để sản xuất sản phẩm; quy trỡnh cụng nghệ, trỡnh độ tiờn tiến của thiết bị …
Đõy là nội dung khỏ phức tạp, khú khăn cho cỏc cỏn bộ thẩm định do cỏc cỏn bộ tại ngõn hàng khụng thể am hiểu chuyờn sõu về cụng nghệ kỹ thuật của nhiều ngành. Nếu cần thiết phải thuờ chuyờn gia tư vấn cú quy định quyền lợi và trỏch nhiệm về một số khớa cạnh kinh tế và giỏ cả của mỏy múc thiết bị, quy trỡnh cụng nghệ sản xuất.
Nội dung khi đỏnh giỏ rủi ro về khớa cạnh kỹ thuật cụng nghệ được xem xột trờn một số khớa cạnh sau :
Địa điểm xõy dựng : theo cỏc nguyờn tắc cơ bản :
- Gần nguồn cung cấp nguyờn vật liệu, thị trường tiờu thụ nhằm thuận lợi cho việc vận chuyển nguyờn vật liệu và hàng húa. - Đảm bảo cung cấp đủ kiện, nước cho sản xuất, cơ sở hạ tầng
thuận lợi hoặc đó cú sẵn.
- Gần nơi cung cấp nguồn nhõn lực. - Đảm bảo quy hoạch của địa phương. - Khụng gõy ụ nhiễm mụi trường. - Đảm bảo an ninh
Từ cỏc yờu cầu đú chỳng ta đỏnh giỏ phương ỏn địa điểm đó lựa chọn(thường theo phương ỏn thang điểm), nếu đạt yờu cầu(từng tiờu thức đều trờn mức bỡnh quõn, điểm tổng hợp cao hơn mức yờu cầu) thỡ phương ỏn địa điểm được coi là chấp
nhận. Cũn trong trường hợp cú nhiều phương ỏn địa điểm chỳng ta xỏc định điểm tổng hợp và lựa chọn địa điểm tối ưu.
Để chọn được địa điểm phự hợp tất cả điều kiện trờn là rất khú, tuy nhiờn nờn nghiờn cứu, đỏnh giỏ những rủi ro cú thể gặp phải để từ đú lựa chọn địa điểm thớch hợp nhất.
Đỏnh giỏ về cụng nghệ và mỏy múc thiết bị
Căn cứ vào yờu cầu của dự ỏn chỳng ta sẽ xỏc định cỏc yờu cầu về cụng nghệ. Những vấn đề cần phõn tớch bao gồm : quy mụ dự ỏn (để xỏc định cụng suất), tớnh chất sản phẩm(để xỏc định loại hỡnh cụng nghờ), cỏc yờu cầu phỏp lý đối với cụng nghệ(đảm bảo mụi trường, an toàn lao động, chống chỏy nổ…), giỏ cả cụng nghệ.
Ngoài ra cần xem xột cỏc nội dung sau :
- Cụng nghệ là mới hay cũ, lạc hậu mà cỏc nước phỏt triển thải ra.
- Mỏy múc thiết bị đi theo cụng nghệ này do nước nào sản xuất, cú khuyến cỏo nờn dựng hay khụng ?
- So sỏnh cụng nghệ trước đú ngõn hàng đó đầu tư với cụng nghệ của dự ỏn này.
- Mỏy múc thiết bị cú đồng bộ khụng, nhà cung cấp cú chuyển giao đầy đủ cụng nghệ khụng, nếu cụng nghệ chuyển giao khụng đồng bộ sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quỏ trỡnh sản xuất, chất lượng sản phẩm.
- Kỹ thuật của cụng nghệ trong sản xuất sản phẩm cú bảo đảm chất lượng của sản phẩm, thị hiếu người tiờu dựng và phự hợp với khả năng nguồn cung cấp nguyờn vật liệu khụng ? Nếu khụng sẽ dẫn đến lóng phớ khi vận hành.
Từ cỏc yờu cầu thiết bị cụng nghệ xỏc định cỏc tiờu thức đỏnh giỏ cụng nghệ và tiến hành đỏnh giỏ cụng nghệ đó lựa chọn trong dự ỏn (cú thể theo phương phỏp cho điểm) để xỏc định tớnh khả thi của phương ỏn cụng nghệ đó lựa chọn. Nếu cú nhiều phương ỏn cụng nghệ thỡ tiến hành so sỏnh để lựa chọn phương ỏn cụng nghệ tối ưu.
Đỏnh giỏ về xõy dựng nhà xưởng
- Quy mụ xõy dựng, giải phỏp kiến trỳc phự hợp với thiết bị cụng nghệ lựa chọn, tiến độ thi cụng phải phự hợp với việc cung cấp mỏy múc thiết bị.
- Đảm bảo điều kiện về vệ sinh cụng nghiệp, an toàn lao động. - Thỏa món cỏc yờu cầu phũng chỏy chữa chỏy, nhận xột cỏc giải
phỏp về mụi trường.
- Bố trớ cỏc hạng mục cụng trỡnh(nhà xưởng, văn phũng, kho bói, …) tiết kiệm, hợp lý. Xem xột dự toỏn cụng trỡnh cú hạng mục nào cần đầu tư mà chưa cú dự toỏn hay khụng, cú hạng mục nào khụng cần thiết hoặc chưa cần thiết phải đầu tư.
• Rủi ro về tổng vốn đầu tư, cơ cấu nguồn vốn.
Rủi ro về tổng vốn đầu tư cú thể gặp phải là khi tổng vốn đầu tư tăng quỏ lớn so với dự kiến ban đầu, dẫn đến khụng cõn đối được nguồn vốn, từ đú ảnh hưởng tới tớnh toỏn hiệu quả tài chớnh và khả anwng trả nợ của dự ỏn. Rủi ro tổng vốn đầu tư xảy ra khi tinh toỏn trong bước lập dự ỏn khụng tớnh tới cỏc yếu tố như lạm phỏt, phỏt sinh thờm khối lượng, cỏc quý dự phũng, tớnh toỏn sai lệch về suất vốn đầu tư, về những hạng mục thực sự cần thiết trong giai đoạn thực hiện dự ỏn. Khi khỏch hàng khụng đưa ra một số chớnh xỏc về tổng vốn đầu tư, dẫn tới cơ cấu vốn đầu tư cũng bị sai lệch, khụng phản ảnh được chớnh xỏc thực trạng vốn từ cỏc
nguồn. Cỏc cỏn bộ thẩm định cũng cần xem xột đỏnh giỏ chớnh xỏc về lượng vốn đầu tư mà ngõn hàng sẽ cho vay.
• Rủi ro về hiệu quả tài chớnh của dự ỏn và độ nhạy của dự ỏn.
Hiệu quả tài chớnh của dự ỏn được tớnh dựa trờn tớnh khả thi của nguồn vốn, cơ cấu vốn đầu tư, thị trường, khả năng tiờu thụ sản phẩm của dự ỏn; khả anwng cung cấp nguyờn nhiờn vật liệu đầu vào cựng đặc tớnh của dõy chuyền cụng nghệ đế xỏc định giỏ phỏt hành đơn vị sản phẩm và tổng chi phớ sản xuất trực tiếp; tốc độ chu chuyển hàng năm của dự ỏn, của cỏc doanh nghiệp cựng ngành nghề… Đỏnh giỏ rủi ro về hiệu quả tài chớnh là cụng việc xuyờn suốt toàn bộ việc đỏnh giỏ rủi ro của dự ỏn. Nếu cú những sai sút ở cỏc bước trờn sẽ dẫn đến những sai sút ở bước tiếp theo khi chi nhỏnh tớnh toỏn dũng tiền và cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh của dự ỏn
Ngoài cỏc rủi ro như đó núi ở trờn, khi phõn tớch rủi ro của dự ỏn, cỏn bộ thẩm định cần phải xem xột sự thay đổi của cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh sẽ như thế nào khi cỏc yếu tố ảnh hưởng thay đổi. Khụng chỉ vậy, khi phõn tớch độ nhạy, chi nhỏnh cũn cú thể lựa chọn được những dự ỏn cú độ an toàn cao cho những kết quả dự tớnh.
3.3.3. Đỏnh giỏ về tài sản đảm bảo
Rủi ro về tài sản đảm bảo là tất cả cỏc rủi ro liờn quan tới tài sản của khỏch hàng khi sử dụng làm vật đảm bảo để vay tiền của ngõn hàng. Cỏc loại tài sản đảm bảo gồm cú: tài sản( giấy tờ cú giỏ, kim khớ quý, đỏ quý, bất động sản, động sản), cỏc quyền, bảo lónh của bờn thứ ba…
• Bảo đảm tiền vay bằng tài sản:
Rủi ro về tớnh hợp phỏp của quyền chủ sở hữu: đối chiếu giữa cỏc giấy tờ chững nhận việc sở hữu giấy tờ cú giỏ và cỏc giấy tờ chứng nhận nhõn thõn
người(chứng nhõn tư cỏch phỏp lý của tổ chức) nắm giữ cỏc giấy tờ cú giỏ trị đú thấy cú sai lệch, khụng hợp lý… Rủi ro này gõy ra khú khăn cho việc thu hồi tài sản đảm bảo.
Rủi ro khi tài sản bảo đảm giảm giỏ trị do mất mỏt hư hỏng, giỏ cả thị trường thay đổi, tài sản chuyờn dụng, thời gian phỏt nại dài. Để phũng ngừa rủi ro tài sản đảm bảo cú thể xảy ra bằng cỏch trớch lập dự phũng .
R= A – C x r Trong đú
R: số tiền dự phũng cụ thể phải trớch A: số dư nợ gốc của khoản nợ
r: tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể. Trong thời hạn tối đa 5 năm kể từ ngày quyết định 493/2005/QĐ – NHNN cú hiệu lực quy hành, chi nhỏnh thực hiện trớch lập dự phũng chung bằng 0,75% tổng giỏ trị của cỏc khoản nợ từ nhúm 1 đến nhúm