b. Tại Hội sở chính
2.4.1.1.Trong công tác đánh giá và phân loại nợ
Áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp PGBANK thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ra đời giúp PGBANK thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định mới.
Trước đây PGBANK thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Điều 6 quyết định 493/2005/QĐ – NHNN, nghĩa là việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo thời gian quá hạn của khoản nợ và căn cứ vào các loại nợ để trích lập dự phòng rủi ro.
Sau khi áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, PGBANK đã căn cứ vào kết quả xếp hạng khi sử dụng hệ thống để tiến hành phân loại nợ và trích lập dự phòng, cụ thể như sau:
- Đối với khách hàng là DN, tổ chức tín dụng có tổng dư nợ quy đổi tại thời điểm phân loại tín dụng lớn hơn hoặc bằng 5 tỷ đồng, căn cứ vào kết quả xếp hạng của hệ thống, các khoản nợ của các khách hàng sẽ được phân loại vào các nhóm nợ sau:
Xếp hạng theo hệ thống XHTD nội bộ Nhóm nợ
AAA Nợ nhóm 1
AA A
BBB Nợ nhóm 2 BB B Nợ nhóm 3 CCC CC Nợ nhóm 4 C D Nợ nhóm 5
Trên cơ sợ việc phân loại nợ, PGBANK tiến hành trích lập dự phòng rủi ro theo các mức sau: - Nợ nhóm 1: 0% - Nợ nhóm 2: 5% - Nợ nhóm 3: 20% - Nợ nhóm 4: 50% - Nợ nhóm 5: 100%
Đối với khách hàng cá nhân, và những khách hàng có dư nợ tại PGBANK dưới 5 tỷ, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro vẫn được thực hiện theo điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước tức là phân loại nợ dựa vào thời gian quá hạn của khoản nợ đó.
Cụ thể, tại PGBANK, dựa vào kết quả của hệ thống xếp hạng tín dụng, có các nhóm nợ sau:
Bảng: các nhóm nợ năm 2008 tại PGBANK
Nhóm nợ Năm 2009 Năm 2010 Dư nợ (tỷ đồng) Tỷ lệ (%) Dư nợ (tỷ đồng) Tỷ lệ (%) Nợ nhóm 1 2987.4 83.47 3630.6 84.59 Nợ nhóm 2 554.6 15.5 593.2 13.82
Nợ nhóm 3 30.8 0.9 48.5 1.13
Nợ nhóm 4 3.15 0.09 4.7 0.11
Nợ nhóm 5 1.4 0.04 15.02 0.35
Phân loại nợ theo điều 7 quyết định 493/2005/QĐ – NHNN dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp cho việc phân loại nợ chính xác hơn do có sự kết hợp giữa những chỉ tiêu định tính và những chỉ tiêu định lượng. Việc phân loại khách hàng phải căn cứ trên kết quả đánh giá của một thời kỳ dài về các khía cạnh hoạt động của DN đó và quan hệ của họ với ngân hàng, trong khi đó việc phân loại nợ dựa theo điều 6 của quyết định 493 thì chỉ đơn thuần dựa vào dữ liệu tại thời điểm đánh giá. Việc phân loại nợ chính xác hơn sẽ làm cho việc trích lập dự phòng rủi ro chính xác hơn, giúp ích cho ngân hàng trong quá trình quản lý, cũng như đề ra các chiến lược phát triển hợp lý.