- Phó giám đốc điều hành sản xuất:
11. Tỷ suất đầu tư
2.3.2.1. Phõn tớch khả năng đảm bảo nguồn vốn và mức độ đảm bảo nợ.
Để thấy rừ hơn về tớnh độc lập tự chủ cũng như khả năng đảm bảo nguồn vốn, mức độ đảm bảo nợ của Cụng ty, ta cựng phõn tớch bảng sau:
Bảng 2.16: Phõn tớch khả năng đảm bảo nguồn vốn và mức độ đảm bảo nợ.
Chỉ tiờu Đơn vị Năm 2007 Năm 2008 So sỏnh
Giỏ trị % 1. Tổng nguồn vốn đồng 140.979.736.274 142.359.613.827 1.379.877.553 0,97 2. Vốn chủ sở hữu đồng 14.709.095.891 15.816.083.933 1.106.988.042 7,52 3. Tổng nợ phải trả đồng 126.270.640.383 126.543.529.894 272.889.511 0,21 4. Tài sản cố định đồng 20.072.966.687 15.044.849.495 (5.028.117.192) (25,04) 5. Hệ số nợ (3/1) % 0,89 0,88 (0,01) (1,12) 6. Tỷ suất tự tài trợ (2/1) % 0,09 0,11 0,02 22,22 7. Hệ số đảm bảo nợ (2/3) % 0,11 0,12 0,01 9,09 8. Tỷ suất tự tài trợ tài sản cố
định (2/4) % 0,73 1,05 0,32 43,83
(Nguồn: Phũng kế toỏn tài vụ của Cụng ty Cổ phần Cụng trỡnh Giao thụng Hải Phũng)
Qua bảng phõn tớch trờn ta cú nhận xột sau:
- Hệ số nợ năm 2008 là 0,88% cho biết trong một đồng vốn kinh doanh cú 0,88 đồng hỡnh thành từ vay nợ bờn ngoài. Hệ số này năm 2008 giảm xuống so với năm 2007 là 0,01 % tương ứng với tỷ lệ tăng là 1,12%. Hệ số nợ giảm cú nghĩa là sự phụ thuộc của Cụng ty đối với cỏc chủ nợ là thấp và khả năng chi trả cỏc khoản nợ là rất cao, tạo ra sự tin tưởng đối với cỏc chủ nợ và nõng cao uy tớn của Cụng ty.
- Tỷ suất tự tài trợ năm 2008 tăng 0,02% tương ứng với tỷ lệ tăng là 22,22% so với năm 2007 chứng tỏ Cụng ty đang sử dụng cú hiệu quả nguồn vốn chủ sở hữu, tớnh độc lập với cỏc chủ nợ là cao, sự ràng buộc và sức ộp của cỏc khoản đi vay là thấp.
- Hệ số đảm bảo nợ đo lường khả năng tự chủ về mặt tài chớnh của Cụng ty, đảm bảo nợ vay bằng vốn chủ sở hữu. Hệ số này năm 2008 tăng lờn so với năm 2007 là 0,01% tương ứng với tỷ lệ tăng là 9,09% do sự tăng lờn của vốn chủ sở hữu và cỏc khoản nợ phải trả.
- Tỷ suất tự tài trợ của Cụng ty tăng lờn kộo theo tỷ suất tự tài trợ tài sản cố định cũng tăng lờn. Tỷ suất tự tài trợ tài sản cố định năm 2008 tăng lờn 0,32% so với năm 2007. Tỷ số này lớn hơn 1 chứng tỏ khả năng tài chớnh của Cụng ty là rất vững vàng.
Cú thể thấy khả năng tự chủ về tài chớnh của Cụng ty là rất tốt và vững vàng. Đõy là một điều rất đỏng mừng đối với tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty. Để tỡm hiểu rừ hơn ta sẽ đi phõn tớch tỡnh hỡnh thanh toỏn của Cụng ty trong năm qua.