Đối với nội dung thẩm định hồ sơ vay vốn:
Các loại giấy tờ trong nội dung này đã rất đầy đủ nhưng để nâng cao hơn nữa độ chính xác trong thẩm định năng lực tài chính của khách hàng, thì ngân hàng nên quan tâm nhiều hơn nữa đế các báo cáo kiểm toán của khách hàng vì phần lớn thông tin để thẩm định tài chính doanh nghiệp đều được dựa vào các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán.
Đối với nội dung thẩm định khách hàng vay vốn
Thông qua quá trình tiếp xúc, giải quyết công việc cán bộ thẩm định cần cố gắng phân tích năng lực quản trị của chủ doanh nghiệp và ban lãnh đạo doanh nghiệp, với một số tiêu chí quan trọng như: khả năng nắm bắt thị trường, khả năng đưa doanh nghiệp thích ứng, hội nhập thị trường; phẩm chất, tư cách của người lãnh đạo, uy tín của người lãnh đạo ở trong và ngoài doanh nghiệp, mức độ đoàn kết, thống nhất trong quản trị điều hành của ban lãnh đạo doanh nghiệp. Đây là những tiêu chí không thể lượng hoá được, rất khó thu thập thông tin, rất khó đánh giá, thêm vào đó những đây lại là những đánh giá rất nhạy cảm. Chính bởi những lí do này mà cho đến nay, việc phân tích những tiêu chí trên hầu như chưa được đề cập tới. Đánh giá năng lực quản trị điều hành của lãnh đạo doanh nghiệp mới chỉ dừng lại ở trình độ chuyên môn thông qua các thông tin về bằng cấp, số năm công tác, vị trí công tác.
Đối với nội dung phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án.
Ngân hàng nên tạo lập một hệ thống thông tin qua lại hỗ trợ lẫn nhau giữa Ngân hàng và các đại lý cung cấp sản phẩm lớn trên thị trường nhằm xác định
được một cách nhanh chóng các thông tin cần thiêt. Ngân hàng cũng nên thiết lập một số biện pháp cụ thể để đánh giá, dự báo cung cầu trong tương lai của sản phẩm mà dự án đó sản xuất. Một số phương pháp để dự đoán cầu sản phẩm thương được sử dung trong quá trình lập dự án
Dự báo nhu cầu bằng phương pháp hệ số co dãn, nó bằng tỷ số giữa sự thay đổi tương đối của lượng cầu với sự thay đổi tương đối của nhân tố ảnh hưởng tới lượng cầu.
Hay dự báo nhu cầu bằng phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp này cho rằng những gì trong quá khứ tuân thủ quy luật nào thì trong tương lai cũng tuân thủ quy luật ấy.
Hay phương pháp dự báo nhu cầu thụ trường bằng phương pháp định mức. Có ba loại định mức về tiêu dùng: định mức tiêu dùng về hàng tiêu dùng có giá trị lâu bền, định mức tiêu dùng hàng lương thực thực phẩm, định mức tiêu dùng dịch vụ.
Lượng cầu sản phẩm = Định mức tiêu dùng x dân số
Việc sử dụng phương pháp nào tuỳ thuộc vào việc cán bộ thẩm định có được số liệu phù hợp với phương pháp nào, nếu có thể thì sử dụng tổng hợp các phương pháp thì sẽ có cái nhìn chính xác hơn về sản phẩm của dự án trong tương lai.
Ngoài việc nghiên cứu nhu cầu thị trường trong nước thì đối với một số dự án có sản phẩm có khả năng xuất khẩu thì cán bộ thẩm định cũng cần phải nghiên cứu thị trường nước ngoài mà sản phẩm đó có thể hướng tới.
Đối với nội dung thẩm định kỹ thuật dự án đầu tư.
Hiện nay khi đánh giá các dự án đầu tư về mặt kỹ thuật, cán bộ thẩm định chỉ đưa ra những nhận định khái quát. Những vấn đề chi tiết khác, chưa được đề cập tới trong báo cáo thẩm định. Điều đó cũng một phần là do các cán bộ thẩm định hầu hết đều tốt nghiệp các trường Đại học thuộc khối kinh tế do vậy kiến thức về kỹ thuật còn thiếu, và một phần là do Ngân hàng chưa có
một hệ thống chỉ tiêu chuẩn mực phục vụ cho công tác thẩm định kỹ thuật dự án. Do vậy trong thời gian tới Ngân hàng nên xây dựng cho mình một hệ thống chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật phù hợp với từng ngành, từng lĩnh vực cụ thể để thuận tiện cho việc phân tích nội dung kỹ thuật dự án. Đối với những dự án lớn, có nội dung kỹ thuật phức tạp, để giảm thiểu thời gian thẩm định và tích luỹ thêm kinh nghiệm cho cán bộ thẩm định thì Ngân hàng nên thuê những chuyên gia đầu ngành có chuyên môn nghiệp vụ tốt phù hợp với từng dự án để thẩm định.
Đối với nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Để có được những đánh giá chính xác về hiệu quả tài chính, Ngân hàng nên đưa ra một phương pháp tính tỷ suất chiết khấu thích hợp, đây là một biện pháp cần thiết và có thể làm ngay. Tỷ suất này cho đến nay vẫn còn có nhiều tranh cãi. Đối với các dự án đầu tư chủ yếu bằng nguồn vốn vay ngân hàng, thường chọn lãi suất chiết khấu đúng bằng lãi suất vay ngân hàng. Thông thường các dòng tiền của dự án trong suốt thời kỳ phân tích được chiết khấu với tỷ lệ không đổi. Tuy nhiên, Ngân hàng có thể sử dụng các tỷ lệ chiết khấu thay đổi để phản ánh các tác động của môi trường kinh tế tới dự án, chẳng hạn như tác động của lạm phát, mức độ rủi ro… Cũng giống như các chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án không thể thay thế cho các kết luận mà cán bộ thẩm định rút ra nhưng rất quan trọng và là cơ sở của các kết luận này. Chính bởi lẽ đó, việc tính toán các chỉ tiêu này nên được quy định một cách chặt chẽ theo các cơ sở khoa học kinh tế nhất định. Cụ thể là: Lãi vay không thể được tính trong tổng chi phí của doanh nghiệp nếu đã đưa vào tỷ suất chiết khấu. Khoản lãi vay này có thể không ảnh hưởng lớn đến các kết quả tính toán. Tuy nhiên, về bản chất, cách tính này không chính xác (tính trùng).
Điểm hoà vốn là điểm mà tại đó doanh thu vừa đủ trang trải các khoản chi phí bỏ ra. Tại điểm hoà vốn, tổng doanh thu bằng tổng chi phí, do đó tại đây dự án chưa có lãi nhưng không bị thua lỗ. Bởi vậy, chỉ tiêu này cho biết
khối lượng sản phẩm hoặc mức doanh thu thấp nhất cần phải đạt được của dự án để đảm bảo bù đắp được chi phí bỏ ra. Cùng với hệ thống các chỉ tiêu NPV, IRR, T, DSCR cán bộ thẩm định nên đưa chỉ tiêu này vào phân tích và thẩm định.
Đối với nội dung thẩm định phân tích rủi ro, các biên pháp phòng ngừa rủi ro.
SGD nên chú trọng thêm phần phân tích này bởi vì nếu nghiên cứu kỹ thì sẽ giảm thiểu cho ngân hàng những tổn thất trong tương lai mà có thể dự báo được. SGD nên ứng dụng các chương trình dự báo rủi ro hiện đại, để tiến hành phân tích rủi ro nhanh chóng hơn và chính xác hơn.
3.2. Giải pháp về thông tin
Khi nền kinh tế phát triển, mẫu thuẫn ngày càng phát sinh thì hoạt động thẩm định dự án đòi hỏi ngày càng phải hoàn thiện hơn. Hiệu quả hoạt động thẩm định dự án đầu tư lại phụ thuộc rất nhiều vào độ chính xác của thông tin. Do đó vấn đề đặt ra và cần phải giải quyết trước mắt là tránh sử dụng thông tin phiến diện, mang tính một chiều..., cán bộ tín dụng ngoài thông tin do doanh nghiệp cung cấp cần phải triệt để khai thác từ nhiều nguồn như :
+ Phỏng vấn trực tiếp người xin vay vốn và điều tra trực tiếp cơ sở sản xuất kinh doanh.
- Để tìm ra được các điểm yếu, gian lận sai sót mà trong hồ sơ xin vay không đề cập đến hoặc sai.
- Sau khi phỏng vấn người xin vay cán bộ tín dụng phải trực tiếp xuống thăm cơ sở sản xuất, văn phòng làm việc để đánh giá khả năng và hiệu quả quản lý.
+ Tiến hành thu thập thông tin từ những nguồn bên ngoài.
- Sử dụng các thông tin về doanh nghiệp xin vay vốn do bộ phận thông phòng ngừa rủi ro cung cấp.
- Ngân hàng có thể thuê những công ty kiểm toán để kiểm tra độ chính xác, trung thực của các báo cáo tài chính.
- Cán bộ tín dụng có thể tham khảo thêm các tài liệu về chủ trương chính sách của Nhà nước về báo cáo thống kê có liên quan đến dự án. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.3. Giải pháp về nhân tố con người
Con người là nhân tố trung tâm chi phối ảnh hưởng và quyết định đến
hoạt động thẩm định dự án đầu tư. Vì vậy để nâng cao chất lượng thẩm định dự án thì điều đầu tiên và quan trọng nhất là phải xác định được một chiến lược dài hạn phát triển nguồn nhân lực, để từ đó biến những kế hoạch, mục tiêu thành hiện thực.
Để đáp ứng nhu cầu này, Ngân hàng phải tập trung vào một số giải pháp sau:
- Tuyển dụng cán bộ: Cần có chính sách tuyển dụng cán bộ hợp lý để thu hút được một đội ngũ lao động có trình độ, có kinh nghiệm, có năng lực về nghiệp vụ tài chính Ngân hàng. Sau khi tuyển dụng đội ngũ lao động trẻ cần được đào tạo, đưa đi thực tiễn, mở các khoá học chuyên sâu ở trong và ngoài nướcvề công tác thẩm định dự án đầu tư.
- Bồi dưỡng cán bộ: Thường xuyên chú ý công tác đào tạo chuyên môn, mở các lớp tập huấn, trao dổi kinh nghiệm để cán bộ tín dụng nâng cao tay nghề, mở rông tầm hiểu biết. Đặc biệt là tạo điều kiện cho các cán bộ nắm vững các quy trình thẩm định dự án, bồi dưỡng kiến thức kinh tế kỹ thuật để cán bộ tín dụng có điều kiện khi xem xét dự án xin vay. Hàng năm nên tổ chức những lớp tập huấn, đào tạo ngắn hạn cho cán bộ thẩm định với sự tham gia giảng dạy của các chuyên gia.
- Vấn đề đãi ngộ: Ngân hàng nên có những chính sách ưu đãi cho cán bộ làm công tác thẩm định dự án đầu tư và toàn bộ cán bộ trong Ngân hàng
3.4 Giải pháp về tổ chức điều hành công tác thẩm định
chặt chẽ vì đây là khâu quan trọng, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định của Ngân hàng.
Các dự án đưa đến LVB chi nhánh Hà Nội có quy mô, lĩnh vực khác nhau. Việc bổ nhiệm, phân công cán bộ cần phải dựa vào khả năng thực lực của mỗi người, đông thời phải có sự kết hợp chặt chẽ, cùng hợp tác giúp đỡ lẫn nhau để phát huy hơn nữa trình độ, kinh nghiệm và thế mạnh của mỗi cán bộ nhằm đạt được hiệu quả trong công tác thẩm định. Ngân hàng nên bố trí những dự án có quy mô lớn, tính chất phức tạp cho các cán bộ chủ chốt có trình độ, kinh nghiệm, còn những dự án đơn giản hơn có thể giao cho các cán bộ trẻ mới vào nghề.
Phân công công tác phải gắn chặt với trách nhiệm của mỗi cán bộ thẩm định và kết quả của mỗi dự án mà người đó đảm nhiệm vì như thế trách nhiệm của cán bộ thẩm định mới ngày được nâng cao. Ngân hàng nên quy định chi tiết, cụ thể hơn về trách nhiệm cũng như quyền lợi của các cán bộ đối với kết quả thẩm định dự án đầu tư.
Ngân hàng cũng nên rà soát lại đội ngũ cán bộ thẩm định, chuyển sang làm các nhiệm vụ khác đối với những cán bộ không đáp ứng được yêu cầu công việc, bổ sung thêm cán bộ thẩm định cho những chi nhánh còn thiếu.
Bên cạnh đó, cần hoàn thiện tổ chức thẩm định trong toàn hệ thống sao cho phối hợp chặt chẽ với các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng, phối hợp các phòng Dự án, phòng Thẩm định và các phòng khác, phòng Khách hàng của LVB chi nhánh Hà Nội được thành lập từ năm 2000 có tráchnhiệm theo dõi công tác khách hàng của toàn hệ thống, tình hình cạnh tranh giữa các Ngân hàng thương mại trên lãnh thổ Việt Nam, theo dõi các khách hàng chọn lọc là các Tổng công ty và phần quảng cáo. Nguồn thông tin mà phòng Khách hàng thu nhận được là rất lớn và tổng hợp. Tuy nhiên, phòng Khách hàng chủ yếu là báo cáo trực tiếp lên lãnh đạo mà hầu như chưa có sự phối hợp chặt chẽ giữa phòng Khách hàng với phòng Dự án, phòng
Thẩm định trong việc trao đổi thông tin về hoạt động nghiệp vụ, về khách hàng. Ngân hàng nên thiết lập một cơ chế liên hệ giữa các phòng này để sử dụng kết quả mà phòng Khách hàng có được.
Cần có sự kết hợp giưa LVB và các chi nhánh. LVB chi nhánh Hà Nội sẽ là nơi chỉ đạo toàn bộ hoạt động về nghiệp vụ thẩm định, ra các văn bản pháp lý trong hệ thống ngân hàng và trực tiếp tham mưu cho lãnh đạo trong việc phát triển nghiệp vụ ngân hàng cũng như nghiệp vụ thẩm định nói chung. ở các chinh nhánh thì nên thành lập tổ thẩm định trực thuộc phòng tín dụng hoặc tách thành một phòng, ban riêng.
Bên cạnh đó, Ngân hàng cần hình thành một mối quan hệ về thẩm định với Ngân hàng Nhà nước, Tổng cục đầu tư, bộ phận thẩm định ở các Ngân hàng thương mại quốc doanh lớn như Ngân hàng Đầu tư và Phát triển, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn để trao đổi học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau trong hoạt động thẩm định dự án.
Ngân hàng nên phát động phong trào nghiên cứu khoa học, qua đó tập hợp các đề xuất, ý kiến, đề án nghiên cứu có giá trị để phổ cập và áp dụng trong toàn hệ thống.
Hàng năm, trên cơ sở kết hoạch chung, Ngân hàng cần xây dựng một chương trình, kế hoạch, nhiệm vụ cho công tác thẩm định và có tổ chức tổng kết, đánh giá để rút kinh nghiệm.
3.5. Giải pháp về trang thiết bị công nghệ
Công tác thẩm định diễn ra rất phức tạp và khối lượng công việc rất lớn đòi hỏi mất nhiều công sức và thời gian của cán bộ thẩm định. Vì vậy dẫn đến tư tưởng bỏ qua những công đoạn mà cán bộ cho là “không cần thiết”. Để giảm bớt khối lượng công việc, tạo thuận lợi cho cán bộ thẩm định trong việc tính toán các chỉ tiêu nhất thiết phải ứng dụng tin học vào thẩm định.
Việc tính toán các chỉ tiêu thực chất là quá trình xử lý thông tin. Khi công việc xử lý này được đơn giản hoá, giảm chi phí và thời gian thì công việc thu thập thông tin mới được nhiều hơn, nguồn thông tin chính xác hơn
đương nhiên chất lượng thẩm định cũng cao hơn. Giảm thời gian thẩm định không những sẽ tăng được uy tín với khách hàng và có lợi cho bản thân Ngân hàng. Vì vậy ứng dụng công nghệ thông tin cập nhật các tiến bộ khoa học công nghệ là không thể thiếu đối với mỗi ngân hàng
KẾT LUẬN
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư luôn là yếu tố trọng tâm quyết định chất lượng tín dụng cũng như hiệu quả kinh doanh của một Ngân hàng đặc biệt là một ngân hàng liên doanh như Ngân hàng LD Việt - Lào Bởi lẽ những sơ suất trong công tác thẩm định có thể dẫn đến những sai lầm lớn trong các quyết định có thể dẫn đến những sai lầm lớn trong các quyết định cho vay cuối cùng.
Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư là một nhân tố quan trọng trong việc thực hiện mở rộng tín dụng trung và dài hạn an toàn và hiệu quả. Song việc ngiên cứu những giải pháp nhằm nâng cao công tác thẩm định dự án đầu tư là một có phạm vi rộng lớn, phức tạp, liên quan đến nhiều đối