2.2.3.1. Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và nguồn tài trợ
Đây là nội dung quan trọng đầu tiên mà các bộ cần thẩm định. Trong phần này, cán bộ tín dụng phải làm rõ hai vấn đề:
Thứ nhất, là tổng vốn đầu tư của dự án được xây dựng đã hợp lý chưa, với những dự án được cấp có thẩm quyền phê duyệt thì phần lớn đã tính toán chi phí đầu tư một cách hợp lý. Tuy nhiên, cán bộ tín dụng cần so sánh với các dự án tương tự để có đánh giá khách quan. Với một số chi phí chứa đựng nhiều biến động như giải phóng mặt bằng, lãi vay… cần có dung sai hợp lý để xác định chi phí dự phòng cho dự án.Với những dự án không qua cấp có thẩm quyền phê duyệt, các chi phí có thể chưa phù hợp đòi hỏi cán bộ phải thẩm định kỹ càng, tư vấn cho khách hàng xây dựng chi phí hợp lý.
Thứ hai, cán bộ tín dụng xem xét nguồn tài trợ của đơn vị có đảm bảo không. Trước tiên cán bộ tín dụng kiểm tra xem tỷ lệ vốn tự có của đơn vị tham gia vào dự án đạt trên 15% theo quy định hiện hành không. Để thẩm định điều này, cán bộ phải căn cứ vào tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó cân đối xác định tổng số vốn mà doanh nghiệp
có thể tham gia vào dự án. Với các nguồn vốn vay tổ chức tín dụng khác, cán bộ tín dụng thẩm định khả thi thông qua các cam kết bằng văn bản và kế hoạch giải ngân của chúng. Trong trường hợp này chưa hoàn toàn chắc chắn thì cán bộ tín dụng phải lập kế hoạch cho vay bổ xung đối với dự án xem xét tổng hợp
Chẳng hạn dự án “Đầu tư mua mới 01 tàu biển tàu hàng trọng tải 2000 tấn” của công ty TNHH Đại Tần. Thời gian hoạt động 7 năm, có tổng vốn đầu tư và kế hoạch trả nợ như sau:
(1). Tổng vốn đầu tư.
Đơn vị tính: VND
Tt Hạng mục vốn đầu tư Giá trị Tỷ lệ %
A Vốn cố định 17.648.967.329 97,78
I Chi mua tàu 17.304.000.000 95,86
1 Chi phí mua tàu trước thuế 16.480.000.000
2 Thuế VAT (5%) 824.000.000
II Chi phí khách 344.967.392 1,91
1 Lập dự án khả thi 151.187.520
2 Thẩm địn dự án khả thi 6.779.872
3 Thuế trước bạ và chi phí khác 187.000.000
B Vốn lưu động 401.545.000 2,22