II- Các khoản phải nộp khác 1 Các khoản phụ thu
bảng kê tổng hợp chứng từ gốc
Loại chứng từ: Phiếu nhập kho Ngày 30 tháng 07 năm 2008
ĐVT: Đồng
Chứng từ Diễn giải Ghi nợ TK 152 ghi có các TK Cộng TK
Số Ngày TK 111 TK 331 TK TK
07 08/7/08 Nhập kho ổ cứng 80Gb Mostor 13.996.000 13.996.000 11 18/8/08 Nhập kho CPU Intel C306 14.458.100 14.458.100 17 30/7/08 Nhập kho dàn máy tímh 16.254.300 16.254.300
Cộng 28.454.100 16.254.300 44.708.400
Thủ trởng đơn vị Ngời lập
bảng kê tổng hợp chứng từ gốc
Doanh nghiệp: Công ty CPPTCDPT
Địa chỉ: 162 – lê trọng tấn - hn
Doanh nghiệp: Công ty CPPTCDPT
Loại chứng từ: Phiếu xuất kho ngày 30 tháng 07 năm 2008
ĐVT:đồng
Chứng từ Diễn Giải Ghi có TK 152 ghi nợ các TK Cộng TK
Số Ngày TK621 TK TK TK TK TK TK TK TK TK TK
01 09/7 Xuấy kho ổ cứng 80Gb 13.996.000 13.996.000 02 18/7 Xuất kho CPU Intel C306 14.458.100 14.458.100
21 29/7 Xuất quần áo bảo hộ 600.000 600.000
Mũ bảo hộ 160.000 160.000
Cộng 28.454.100 28.454.100
Thủ trởng đơn vị Ngời lập
bảng kê tổng hợp chứng từ gốc
Loại chứng từ: Phiếu chi ngày 30 tháng 07 năm 2008
ĐVT:đồng
Chứng t Diễn giải Ghi có TK 111 ghi nợ các TK khác Cộng TK
Số Ngày TK 133 TK 152 TK TK TK TK TK TK TK TK Doanh nghiệp: Công ty
CPPTCDPT
09 18/7 Chi mua CPU Intel C306 722.905 14.458.100 15.181.005
Cộng 1.422.705 28.454.100 29.876.805
* Phơng pháp ghi sổ chi tiết NVL, DC
Dùng để theo dõi tình hình nhập, xuất và tồn kho cả số lợng và giá trị của từng thứ vật liệu ở từng kho làm căn cứ đối chiếu với việc chi chép của thủ kho. Sổ kế toán chi tiết NVL, DC do phòng kế toán lập và ghi
- Căn cứ và phơng pháp ghi sổ
+Sổ chi tiết NVL DC đợc mở theo từng tài khoản, từng kho và theo từng thứ vật liệu, dụng cụ.
+Căn cứ vào các phiếu xuất, nhập rồi hoá đơn NVL, DC để ghi hàng ngày.
+Sổ chi tiết VL, DC đợc mở vào đầu kỳ kế toán năm, đợc đóng thành quyển, trang đầu ghi rõ tên doanh nghiệp , họ tên , chữ ký của ngời giữ và ghi sổ, kế toán trởng và thủ trởng đơn vị.
+Cuối kỳ kế toán cộng số d cuối kỳ để làm số liệu vào bảng tổng hợp chi tiết NVL, PC. Đối chiếu với số kế toán tổng hợp đồng thời tính giá thành thực tế của NVL, DC xuất kho.
doanh nghiệp: công ty cpptcnpt