II. Kiến nghị :
1. Kiến nghị về hình thức thanh toán bù trừ điện tử
1.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc :
Sớm đa ra Trung tâm thanh toán bù trừ điện tử vì Trung tâm bù trừ này cùng với phơng thức thanh toán liên hàng và phơng thức bù trừ điện tử tạo thành một hệ thống thanh toán hiện đại và liên kết chặt chẽ trong tơng lai
Phơng thức thanh toán bù trừ điện tử sẽ làm cho công tác thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng thành viên và Trung tâm chính xác hơn nhiều thanh toán bù trừ trớc đây, từ đó đáp ứng đợc các yêu cầu của khách hàng. Mặt khác sẽ làm tăng vòng quay của chu chuyển vốn của khách hàng và của nền kinh tế. Và nó sẽ tiết kiệm đợc vốn cũng nh làm cho lợng tiền mặt lu chuyển giảm dẫn đến tiết kiệm đ- ợc cả thời gian, chi phí cho Ngân hàng và khách hàng từ đó mà mỗi phiên giao dịch sẽ nhanh chóng hơn, thủ tục giấy tờ đỡ rờm rà hơn và công việc của các thanh toán viên trong phiên giao sẽ nhành hơn.
Vì hình thức thanh toán bù trừ điện tử là việc của các Ngân hàng chỉ phải thanh toán với nhau về số chênh lệch giữa phải thu và phải trả còn gọi là thanh toán theo lô hay theo gói. Hệ thống này có thể xử lí tự động tất cả các khoản thanh toán phát sinh giữa các Ngân hàng khác hệ thống với nhau trong cả nớc. Việc thanh toán bù trừ theo chứng từ đợc thay thế dần bằng thanh toán bù trừ tự động bằng điện tử.
Các Trung tâm xử lí thanh toán bù trừ bằng điện tử sẽ đợc xây dựng tại các tỉnh và thành phố lớn. Việc triển khai dần dần theo ý tởng bù trừ tại các tỉnh thành phố
tiến đến bù trừ theo từng khu vực ở những tỉnh thành phố lớn, mỗi khu vực có 5 hoặc 6 tỉnh lân cận tham gia. Khi đủ điều kiện và khả năng cho phép thì thực hiện thanh toán bù trừ cả nớc vào một trung tâm tại Ngân hàng Nhà nớc .
Ngoài việc đa ra Trung tâm thanh toán bù trừ điện tử Ngân hàng Nhà nớc cần sớm có văn bản cụ thể về mặt pháp lí để đa vào sử dụng, nh :
- Muốn thực hiện thanh toán bù trừ điện tử trên mạng máy vi tính đòi hỏi phải giải quyết đồng bộ các vấn đề sau : quy trình thanh toán bù trừ ; quy trình
giao nhận chứng từ ; quy trình xử lí nhập chứng từ máy, xủ lí số liệu thanh toán bù trừ nhận về của Trung tâm thanh toán bù trừ ; quy trình đối chiếu, xử lí sai lầm; quy trình bảo mật số liệu trên mạng; … Các bớc tiến hành phải tuân theo một quy trình thống nhất trên nguyên tắc thanh toán chế độ kế toán hiện hành, đồng thời phải bảo đảm thời gian thanh toán nhanh nhất, chính xác nhất và an toàn nhất.
- Trong chơng trình phải bảo đảm tính thống nhất, đồng bộ, tuyệt đối an toàn trong thanh toán bù trừ xử lí theo nguyên tắc chặt chẽ, thận trọng.
- Ngoài việc các Ngân hàng cần trang bị thiết bị tin học đồng loạt: máy tính loại 486 trở lên, điện thoại và Modem truyền nhận tin. Các chơng trình phụ trợ t- ơng thích khác nh phải thống nhất cài đặt chơng trình, cài đặt thông số cho máy tính, lập chơng trình phần mềm để truyền nhận số liệu cho tất cả các Ngân hàng thành viên trên địa bàn.
- Các Ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ điện tử còn phải thực hiện đúng các quy định chung trong quy chế nh : về vi phạm, đối tợng tham gia, quy định về chứng từ trong thanh toán bù trừ điện tử cụ thể là :
+ Các chứng từ thanh toán .
+ Bảng kê các khoản phải thu phiên số … + Bảng kê các khoản phải trả phiên số … + Bảng tổng hợp các khoản phải thu, phải trả.
+ Bảng thanh toán số chênh lệch trong thanh toán bù trừ điện tử. + Bảng kết quả thanh toán bù trừ điện tử.
+ Bảng kiểm tra kết quả thanh toán bù trừ điện tử.
Quy định về ký hiệu; mật mã truyền tin; mã khoá sử dụng trong thanh toán bù trừ điện tử; quy định về giờ giao dịch trên mạng và giao nhận chứng từ; quy định về việc thu phí dịch vụ trong thanh toán; quy định các tài khoản sử dụng và việc xử lí vi phạm trong thanh toán bù trừ điện tử.
Mặt khác các Ngân hàng khi tham gia thanh toán bù trừ điện tử phải thực hiện các quyền và trách nhiệm; phải tuân theo các nguyên tắc đã đợc quy định trong quy chế. Cụ thể là :
+ Tổ chức hạch toán kịp thời, đầy đủ, chính xác.
+ Đảm bảo tính an toàn của chứng từ và tính bảo mật thông tin.
+ Phải tổ chức thanh toán dứt điểm số chênh lệch trong thanh toán bù trừ điện tử.
+ Các khoản thanh toán bù trừ điện tử sau khi thanh toán xong cuối ngày phải hết số d.
Với chức năng là Trung tâm thanh toán bù trừ điện tử trớc khi thực hiện thanh toán bù trừ điện tử Ngân hàng chủ trì :
+ Phải thông báo kế hoạch tổ chức thanh toán bù trừ điện tử, điều kiện tham gia tới tất cả các Ngân hàng thành viên trong khu vực.
+ Phải xem xét các đơn xin tham gia thanh toán bù trừ điện tử và chấp thuận ( bằng văn bản ) đối với các Ngân hàng có đủ điêu kiện tham gia.
+ Tập huấn nghiệp vụ thanh toán bù trừ điện tử cho các Ngân hàng thành viên .
+ Phải gửi bản “Hớng dẫn cách tính ký hiệu mật thanh toán bù trừ “ hoặc ch- ơng trình ký hiệu mật và mã khoá, mật mã truyền tin cho từng Ngân hàng thành viên trớc ngày họ tham gia chính thức.
+ Thực hiện nối mạng với các Ngân hàng thành viên.
1.2. Kiến nghị đối với chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ :
Sau khi Ngân hàng Nhà nớc cho ra đời Trung tâm thanh toán bù trừ điện tử, chi nhánh nên ứng dụng ngay phơng thức thanh toán bù trừ điện tử vào hoạt động của chi nhánh .
Hiện nay hệ thống chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ đã thực hiện việc thanh toán qua mạng đã thể hiện tính u việt đáng kể, công tác thanh toán bù trừ đã nhanh hơn, chính xác hơn, tiết kiệm thời gian cũng nh chi phí cho cả khách hàng cũng nh Ngân hàng. Tuy nhiên nó còn bộc lộ một số nhợc điểm cha đáp ứng
đợc nhu cầu hiện tại nh: các Ngân hàng thành viên phải trao đổi chứng từ trong phiên nên tốc độ thanh toán còn chậm bất tiện. Nếu Ngân hàng thành viên có số l- ợng giao dịch thanh toán không lớn mà phiên nào cuũng phải họp thì ngay chi phí đi lại cũng đã gây tốn kếm, không kinh tế .
Hơn nữa quy trình thanh toán bù trừ do tổ chức theo phiên nên cha đáp ứng đ- ợc các giao dịch có giá trị cao cần thanh toán tức thời. Thanh toán bù trừ còn trong phạm vi hẹp trên địa bàn tỉnh, thành phố cha mở rộng thanh toán bù trừ toàn quốc.
Việc ứng dụng thanh toán bù trừ điện tử làm cho công tác thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng thành viên và trung tâm sẽ nhanh hơn, chính xác hơn nhiều so với thanh toán bù trừ hiện tại, từ đó đáp ứng đợc yêu câu của khách hàng. Mặt khác sẽ làm tăng vòng quay chu chuyển vốn của khách hàng và của nền kinh tế, ngoài ra nó xoá bỏ đợc những nhợc điểm còn tồn tại và thủ tục chứng từ sẽ đơn giản hơn nhiều. Việc luân chuyển vào sử dụng chứng từ trong thanh toán bù trừ điện tử có u điểm hơn hẳn đó là trong phiên giao dịch mỗi Ngân hàng thành viên đều có cán bộ đại diện trực tiếp, có thể kiểm soát ngay chứng từ và số liệu, xử lí ngay các sai sót, có thể thực hiện ngay các thủ tục để hoàn tất thanh toán séc và nh vậy sẽ đẩy nhanh tốc độ thanh toán . Để việc thanh toán ngày càng tốt hơn đề nghị chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ ứng dụng thanh toán bù trừ vào trong hệ thống thanh toán Ngân hàng. Với việc ứng dụng này Ngân hàng sẽ có riêng một kênh phục vụ cho thanh toán bù trừ . Sau khi vào dữ liệu, tính ký hiệu mật tự động tính ngay trên máy, nhanh và đảm bảo
an toàn. Thời gian giao dịch bù trừ tại Ngân hàng chủ trì sẽ nhanh gọn hơn và đạt hiệu quả hơn.
ứng dụng thanh toán bù trừ điện tử hiện đại là môt bớc để chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ cùng với các Ngân hàng Thơng mại khác sẽ phát huy tốt khả năng thanh toán trong Ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu của hiện tại. Đây là một trong những mục tiêu của hệ thống Ngân hàng Việt nam trong những năm tới.
2. Kiến nghị về séc :
“Quy chế phát hành và sử dụng séc “ ra đời theo nghị định số 30/CP ngày 09/05/1996 đến nay đã đợc sử dụng trên 4 năm.Việc sử dụng séc còn rất hạn chế tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ là do “quy chế phát hành và sử
dụng séc” còn rất nhiều điểm cha hợp lí. Tôi xin mạnh dạn đa ra một số kiến nghị sau đây về séc.
2.1. Cần mở phạm vi thanh toán séc :
Cho dù trong tơng lai sắp tới thẻ Ngân hàng sẽ đợc thay thế cho tiền mặt trong các thanh toán hàng ngày của dân c nhng séc thanh toán vẫn giữ vị trí riêng của nó. Séc tỏ ra u việt hơn thẻ trong các món mua vật dụng gia đình có giá trị lớn vài triệu đồng trở lên. Để phát huy đợc lợi thế của séc so với thẻ thì phạm vi thanh toán của séc phải đợc mở rộng. Quy chế phát hành và sử dụng séc quy định đợc dùng để thanh toán giữa các khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán ở cùng một đơn vị hoặc khác đơn vị trong cùng hệ thống tổ chức tín dụng, kho bạc Nhà n- ớc có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố. Nh vậy là hai khách hàng có tài khoản tại 2 Ngân hàng khác hệ thống không tham gia thanh toán bù trừ thì không đợc sử dụng séc. Mặc dù việc hạch toán qua tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nớc rất rắc rối đối với séc, luân chuyển chứng từ cũng rất phức tạp nhng viẹc giới hạn phạm vi sử dụng séc làm giảm đi sự tiện dụng của séc.
Để séc ngày càng trở nên quen thuộc và hữu ích đối với ngời dân thiết nghĩ nên mở rộng phạm vi sử dụng séc. Với phơng tiện thông tin liên lạc hiện đại tiến hành việc kết hợp giữa thanh toán séc với nghiệp vụ chuyển tiền và nghiệp vụ thu chi họ
ngoài địa bàn thanh toán bù trừ.
2.2. Cần hoàn thiện về thời hạn hiệu lực của séc :
Điều 15 chơng 2 (Quy chế phát hành và sử dụng séc) quy định thời hạn hiệu lực thanh toán của tờ séc là 15 ngày.
Thời hạn hiệu lực của tờ séc nh vậy là tơng đối ngắn. Thời hạn thanh toán ngắn sẽ làm cho ngời sử dụng, đặc biệt là ngời đợc chuyển nhợng không cảm thấy yên tâm, họ sợ tờ séc hết hiệu lực trớc khi họ làm xong các thủ tục pháp lí để tờ séc có đủ điều kiện thanh toán .
Với bản chất của séc chúng ta thấy theo thông lệ quốc tế séc đợc xem là một loại thơng phiếu mà thơng phiếu đợc định nghĩa là (một chứng khoán đợc chấp nhận để trả tiền trong hoạt động thơng mại, thay thế tiền nhng không có bản chất
của tiền mặt mà nó đợc lu hành dới hình thức mua bán, đổi chác, chuyển nhợng). Séc dù không có tính chất mua bán ngng bản chất và sự lu hành khá giống hối phiếu, đậc biệt có thể vận dụng quy luật đổi chác và chuyển nhợng để thanh toán dễ dàng thuận tiện. Nh vậy để séc là công cụ thanh toán thay tiền mặt hữu ích thì nó phải đợc chuyển nhợng dễ dàng.
Thực tế tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ cho thấy hầu hết nh séc không đợc chuyển nhợng mặc dù có điều khoản này dành sẵn mặt sau của tờ séc.
Nếu không chuyển nhợng thì thời hạn thanh toán 15 ngày là quá dài, thờng séc bảo chi đựoc thanh toán trong vòng từ 6 đến 8 ngày. Tuy nhiên để đợc chuyển nh- ợng đễ dàng tạo sự an tâm cho ngời đợc chuyển nhợng thì thời hạn này là ngắn.
Vì lí do nh vậy thiết nghĩ nên quy định lại hiệu lực thanh toán của tờ séc. Thời hạn này không nên quá dài hay quá ngắn.
Nếu quy định thời hạn quá ngắn sẽ gây khó khăn trong việc chuyển nhợng séc, 15 ngày nh quy định hiện tại là ngắn. Nhng nếu quy định thời hạn hiệu lực quá dài làm tuổi thọ của tờ séc quá dài trong lu thông dẫn đến mất séc, sửa chữa số liệu gây nên hậu quả mất mát tài sản… Thời hạn nên quy định là 20 ngày cho séc thanh toán trong phạm vi cùng tỉnh, thành phố, 25 ngày cho séc thanh toán giữa các tỉnh thành phố khác nhau trong cùng một miền và 30 ngày cho séc thanh toán giữa các tỉnh thành phố ở các miền với nhau.
Quy định nh vậy sẽ làm cho ngời sử dụng séc dễ dàng chuyển nhợng trong thanh toán, phát huy hơn nữa tính tiện ích của công cụ thanh toán không dùng tiền mặt và Ngân hàng cũng không phải thanh toán nhiêù khoản giao dịch giữa các khách hàng vì các giao dịch này đợc thanh toán bằng chuyển nhợng séc mang lại hiệu qủa kinh tế cao hơn.
Kết luận
Qua nghiên cứu và phân tích thực trạng hoạt động thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ, tôi nhận thấy việc chọn đề tài: “ Những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ “ làm khoá luận là thực sự cần thiết và phù hợp tình hình thực tiễn của chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ hiện nay. Bởiviệc tổ chức thanh toán bù trừ tại chi nhánh còn nhiều hạn chế. Do vậy trong quá trình thực hiện không thể tránh khỏi những khó khăn vớng mắc, vấn đề đặt ra là cần tiếp tục nghiên cứu để có hớng đi và thực hiện đúng đắn.
Đề tài đã chỉ ra những tồn tại trong công tác thanh toán bù trừ của chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ.
Cuối cùng đề tài đã nêu ra những giải pháp chủ yếu và những kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ. Cụ thể:
Giải pháp đối với Ngân hàng Nhà nớc và chính phủ, đối với chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ trong đó có giải pháp về tuyên truyền quảng cáo về các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, lấy ý kiến khách hàng, đầu t đổi mới trang thiết bị và ứng dụng công nghệ, giảm bớt những công việc mang tính thủ công trong thanh toán, chú trọng phát triển nguôn nhân lực. Về kiến nghị có những kiến nghị sau: Kiến nghị về hình thức thanh toán bù trừ điện tử, kiến nghị về séc.
Mặc dù khoá luận đã đợc hoàn thành, song thời gian thực tập có hạn, trình độ lý luận cùng kinh nghiệm thực tiễn có nhiều hạn chế nên luận văn không tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy tôi rất mong nhận đợc sự góp ý của các thầy cô giáo và các bạn để nâng cao tầm nhận thức và tiếp tục nghiên cứu đề tài khi có điều kiện./.
Mẫu số 12
Ngân hàng thành viên Số …../KT – TB
Bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ vế –.
Ngày ….. tháng ….. năm ….. Kính gửi : Ngân hàng ……….
Số TT
Số chứng từ Đơn vị chuyển hay đợc hởng thụ Số tiền
Tổng cộng : Số tiền bằng chữ : ………
Ngân hàng giao chứng từ Ngân hàng nhận chứng từ
Ngân hàng thành viên Mẫu số 14