1. Phân tích Hồ sơ doanh nghiệp
2.4 Giải pháp về tổ chức điều hành
Việc tổ chức, phân công hợp lý, có khoa học trong quá trình thẩm định tài chính dự án sẽ tránh đợc sự chồng chéo không cần thiết, giảm những hạn chế và phát huy mặt tích cực của cán bộ thẩm định cũng nh của cả tập thể, giảm chi phí hoạt động cũng nh rút ngắn thời gian thẩm định.
Việc sắp xếp, phân công dự án phải căn cứ vào năng lực, sở trờng của mỗi ngời để phát huy thế mạnh của cán bộ thẩm định. Ngân hàng nên bố trí những dự án có quy mô lớn, tính chất phức tạp cho các cán bộ chủ chốt có trình độ, kinh nghiệm còn những dự án đơn giản hơn có thể giao cho các cán bộ trẻ mới vào nghề.
Tổ chức thẩm định cần phải sắp xếp theo hớng tinh giảm, gọn nhẹ nhng phải mạnh, không dàn trải, tập trung vào nâng cao chất lợng nhng đảm bảo về số lợng để đạt đợc những chỉ tiêu kế hoạch đề ra.
Ngân hàng nên quy định chi tiết, cụ thể hơn về trách nhiệm cũng nh quyền lợi của các cán bộ đối với kết quả thẩm định của dự án. Ngân hàng cũng nên rà soát lại đội ngũ cán bộ thẩm định, chuyển sang làm nhiệm vụ khác đối với những cán bộ không đáp ứng đợc yêu cầu công việc; bổ sung thêm cán bộ thẩm định cho những chi nhánh còn thiếu.
Hệ thống tổ chức thẩm định cần đuợc hoàn thiện theo hớng tăng cờng sự phối hợp chặt chẽ giữa phòng dự án, phòng tái thẩm định với các phòng khác; giữa hoạt động thẩm định với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.
Bên cạnh đó, Ngân hàng cần hình thành một mối quan hệ về thẩm định với Ngân hàng Nhà nớc, Tổng cục đầu t, bộ phận thẩm định ở các ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn nh Ngân hàng đầu t và phát triển, Ngân hàng công thơng, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn để kế thừa, trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau trong hoạt động thẩm định dự án. Hàng năm, trên cơ sở kế hoạch chung, Ngân hàng cần xây dựng một chơng trình, kế hoạch, nhiệm vụ cho công tác thẩm định và có tổ chức tổng kết đánh giá, rút kinh nghiệm.
III-/ Một số kiến nghị để nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án.
1-/ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc.
- Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc hoàn thiện trung tâm thông tin tín dụng Trung ơng nhằm hỗ trợ cung cấp thông tin cho hoạt động thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng thơng mại có hiệu quả cao hơn, trợ giúp kỹ thuật thẩm định cho các ngân hàng.
- Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc mở rộng phạm vi, nội dung và tăng tính cập nhật của Trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng. Hàng năm, ngân hàng Nhà nớc cần tổ chức những hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cờng sự hiểu biết và hợp tác giữa các ngân hàng thơng mại trong công tác thẩm định.
2-/ Kiến nghị với Nhà nớc và các bộ ngành liên quan:
- Nhà nớc cần có những giải pháp và các văn bản pháp quy cụ thể để hệ thống ngân hàng hai cấp đợc hoạt động theo đúng bản chất của nó, tách bạch giữa chức năng kinh doanh và chức năng quản lý, từ đó các ngân hàng thơng mại mới có thể hoạt động đúng chức năng của mình, tránh đợc tình trạng cho vay theo chỉ định của Ngân hàng Nhà nớc vào những lĩnh vực, những dự án không đạt hiệu quả kinh tế.
- Đề nghị Nhà nớc quy định rõ hơn nữa trách nhiệm của những ngời xem xét ra quyết định đầu t và nguồn đợc uỷ quyền.
- Nhà nớc nên có các quy định từng bớc về mở rộng quyền và trách nhiệm thẩm định dự án cho các đối trọng, đặc biệt là các đối trọng thờng xuyên liên quan đến việc lập và thẩm định dự án nh ngân hàng, Bộ tài chính, Bộ thơng mại, Bộ khoa học công nghệ môi trờng.
Tăng cờng hơn nữa công tác kiểm tra, giám sát ngay từ khâu xây dựng và thẩm định dự án cho đến khi dự án hoàn thành đi vào sử dụng nhằm giúp cho các bộ, ngành, địa phơng có đợc những thông tin đầy đủ và chính xác về thực trạng của các qua trình đầu t, vận hành dự án để kịp thời khắc phục những hạn chế, rút kinh nghiệm, phục vụ tốt hơn nữa yêu cầu của công tác quản lý đầu t và xây dựng.
- Bộ kế hoạch và đầu t cần có văn bản hớng dẫn cụ thể hơn nữa về kế hoạch đầu t của Nhà nớc nh: dự báo chính xác hơn nữa về khả năng nguồn vốn trong kỳ kế hoạch, hớng dẫn đầu t tập trung vào các chơng trình, dự án trọng điểm, các lĩnh vực then chốt u tiên của nền kinh tế.
Bộ kế hoạch và đầu t khi xác định các dự án ghi trong kỳ kế hoạch cần bám sát vào các mục tiêu u tiên, các lĩnh vực sản xuất đang đợc Nhà nớc khuyến khích và khả năng thực tế của các Bộ ngành, địa phơng.
- Cần có quy định về sự phối hợp giữa các bộ, ngành trong quá trình thẩm định dự án. Vì thực tế các nội dung của dự án có quan hệ rất chặt chẽ với nhau, chỉ cần một nội dung trong dự án không đợc xem xét cẩn thận sẽ dẫn đến các nội dung khác thiếu đi sự chính xác và hiệu quả của dự án khó đợc đảm bảo nh dự tính. Mặt khác, các bộ, ngành, địa phơng sẽ tham gia thẩm định cùng một dự án nhng ở các khía cạnh khác nhau. Do vậy sự phối hợp này cũng nhằm nâng cao trách nhiệm của từng bộ phận thẩm định dự án.
- Nhà nớc chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ kế toán, thống kê và thông tin báo cáo theo đúng quy định. Ngoài ra, Chính phủ cần ban hành quy chế bắt buộc và công khai kiểm toán của các doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp ngân hàng trong việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, tài chính dự án.
Nhà nớc cần thành lập những công ty chuyên trách về định giá tài sản thế chấp để tránh sự sai lệch trong việc đánh giá tài sản thế chấp nhằm phục vụ tốt nhất cho công tác thẩm định từ đó hạn chế rủi ro cho hoạt động của ngân hàng.
- Cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực cùng các tiêu chuẩn đánh giá cho từng ngành công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng cơ bản...làm cơ sở so sánh đánh giá dự án.
- Chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng và lập dự án theo đúng nội dung quy định trong Thông t số 09/ BKH/ VPTĐ của Bộ kế hoạch và đầu t ngày 21/ 09/ 1998 về việc xây dựng và thẩm định dự án.
- Các chủ đầu t phải nhận thức đợc tầm quan trọng của việc thẩm định dự án đầu t để có đợc những dự án thực sự có hiệu quả.
- Nghiêm túc thực hiện các quy định chế độ về kế toán tài chính, đảm bảo sự trung thực trong các báo cáo tài chính gửi đến Ngân hàng.
Kết luận
Cùng với xu hớng của nền kinh tế thì các quan hệ tín dụng ngày càng phát triển đã góp phần quan trọng trong việc thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển. Để hoạt động tín dụng ngày càng tốt điều đó thì việc nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đóng một vai trò quan trọng, đây là một công việc phức tạp, liên quan đến nhiều đối tợng, chủ thể. Cho nên nó đòi hỏi một sự nghiên cứu sâu sắc và có những giải pháp đồng bộ với sự quyết tâm nỗ lực thực hiện từ nhiều phía. Thẩm định tài chính dự án cũng chỉ là một trong những nội dung cần phải tiến hành xem xét đối với mỗi dự án trớc khi ra quyết định cho vay. Song trong giới hạn về thời gian và phạm vị chi phí, chuyên đề đã thực hiện các công việc sau:
1. Đã nêu khái quát hoạt động cơ bản của NHNTVN trong cơ chế thị tr- ờng. Nêu ra sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án. Hệ thống hoá những chỉ tiêu cơ bản áp dụng trong thẩm định tài chính dự án và đề cập đến một số nhân tố ảnh hởng.
2. Xem xét thực trạng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vy tại NHNTVN, từ đó rút ra những nhận xét đánh giá về kết quả đạt đợc, những hạn chế và những nguyên nhân dẫn tới các hạn chế đó.
3. Đa ra một số giải pháp để nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án và đề xuất một số kiến nghị.
Đây là những nội dung rất rộng mà đề tài này chỉ xin tiếp cận đến khía cạnh. Những giải phải và kiến nghị đa ra chỉ là những đóng góp nhỏ vào việc nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng ngoại thơng Việt Nam. Em xin nhận đợc ý kiến đóng góp của các thầy cô và các cán bộ Ngân hàng.
Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn thạc sỹ Phan Thu Hà đã hớng dẫn giúp đỡ em tận tình chu đáo trong quá trình viết chuyên đề thực tập tốt nghiệp để em có thể hoàn thành bài viết này.
Tài liệu tham khảo
1-/ Nghiệp vụ ngân hàng thơng mại, Edward W. Reed và Ed
ward K.Gill.
2-/ Giáo trình tài chính doanh nghiệp.
3-/ Phân tích và quản lý các dự án đầu t. Nguyễn Ngọc Mai.
4-/ Quản trị dự án đầu t. Nguyễn Xuân Thuỷ.
5-/ Phân tích kinh tế các dự án. SQUIRE. L.
6-/ Tạp chí Ngân hàng, tạp chí Tài chính các số năm 2000, 2001,
2002.
7-/ Báo cáo kinh nghiệm tại Hội nghị thẩm định dự án của các
Ngân hàng thơng mại.
8-/ Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHNTVN năm 2000,
2001.
mục lục
Lời mở đầu...1
Chơng I...3
Tổng quan về thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng th- ơng mại...3
I-/ Hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế...3
1-/ Hoạt động huy động vốn...3
2-/ Hoạt động cho vay, đầu t...3
3-/ Hoạt động trung gian...4
II-/ Các vấn đề về dự án và thẩm định tài chính dự án...4
1-/ Các vấn đề về dự án...4
2-/ Các vấn đề về thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng...6
2.1 Khái niệm về thẩm định dự án tài chính...6
2.2 Sự cần thiết của công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay của Ngân hàng...7
III-/ Quy trình thẩm định dự án...7
1. Phân tích Hồ sơ doanh nghiệp...8
1.1 Kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp, hợp lệ của Hồ sơ doanh nghiệp bao gồm:...8
1.2 Thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp...8
2-/ Phân tích hồ sơ dự án...10
2.1 Kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp hợp lệ của hồ sơ dự án...10
2.2 Thẩm định luận chứng kinh tế - kỹ thuật...11
V-/ Phơng pháp thẩm định tài chính dự án...13
1-/ Phơng pháp giá trị hiện tại ròng (NPV)...14
2-/ Phơng pháp tỷ lệ nội hoàn. (IRR)...15
2.1 Trờng hợp dự án đầu t có những luồng tiền kỳ hạn bằng nhau. IRR đợc tính nh sau khi cho NPV = 0...15
2.2 Trờng hợp dự án có những luồng tiền trong tơng lai không bằng nhau: Để tìm IRR trông trờng hợp này ta áp dụng phơng pháp nội suy tuyến tính...15
3-/ Phơng pháp chỉ số doanh lợi (PI)...16
4-/ Phơng pháp thời gian hoàn vốn. (PP)...16
VI-/ Chất lợng thẩm định tài chính dự án và các nhân tố ảnh hởng. ...17
1-/ Chất lợng thẩm định tài chính dự án...18
2-/ Các nhân tố ảnh hởng...18
2.1 Thông tin...18
2.2 Kiến thức chuyên môn, năng lực thẩm định, phẩm chất đạo đức của cán bộ thẩm định...19
2.3 Phơng pháp và chỉ tiêu thẩm định...20
2.4 Tổ chức quản lý, điều hành...20
Chơng II...22
Thực trạng chất lợng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (NHNTVN)...22
I-/ Giới thiệu về NHNTVN...22
1-/ Sơ lợc về lịch sử hình thành và phát triển...22
2-/ Tình hình huy động và sử dụng vốn...25
2.1 Tình hình huy động vốn...25
2.2 Sử dụng vốn...28
II-/ Thực trạng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng ngoại th- ơng Việt Nam...33
1-/ Các vấn đề chung về thực trạng thẩm định tài chính dự án tại NHNTVN...33
1.1 Tình hình d nợ đã cho vay...33
1.2 Về quy trình thẩm định tại NHNTVN...34
1.3 Về việc thực hiện hiệu quả của cán bộ Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam. 38 2-/ Các dự án...39
2.1 Dự án giầy Hải Hng...39
2.2 Dự án của tổng công ty điện lực Việt Nam ...43
III-/ Một số đánh giá về chất lợng thẩm định tài chính dự án tại NHNTVN:...56
1-/ Những kết quả đạt đợc:...56
2-/ Một số hạn chế:...59
3-/ Những nguyên nhân gây ra hạn chế của công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNTVN...61
3.1 Nguyên nhân chủ quan...61
3.2 Nguyên nhân khách quan...62
Chơng III...65
Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án tại NHNTVN...65
I-/ Định hớng hoạt động cho vay của NHNTVN...65
II-/ Một số giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam...66
1-/ Một số định hớng cho công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNTVN...66
2-/ Một số giải pháp...67
2.1 Tăng cờng công tác thu thập và xử lý thông tin...67
2.2 Giải pháp về phơng pháp thẩm định...69
2.3 Giải pháp về nhân tố con ngời...72
2.4 Giải pháp về tổ chức điều hành...73
III-/ Một số kiến nghị để nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án...74
1-/ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc...74
3-/ Kiến nghị với chủ đầu t...75
Kết luận...77
Tài liệu tham khảo...78