Giấy đề nghị tạm ứng
2.2.2. Hạch toán tại phòng kế toán của Công ty.
Kế toán tiền lơng của Công ty đối chiếu bảng chấm công, hợp đồng làm khoán và bảng tổng hợp lơng (các chứng từ này phải hợp lệ) do dới đội gửi lên lập bảng tổng hợp lơng tháng cho từng công trình ( nếu đội thi công nhiều công trình thì phải lập bảng phân bổ tiền lơng )
Bảng tổng hợp lơng tháng 12
Công trình: Nhà th viện Trờng ĐH Xây Dựng
Đơn vị tính: VNĐ
STT Bộ phận Số tiền
1 Tổ Cốp pha I (Nguyễn Văn Tiến) 9.062.500
2 Tổ Sắt (Nguyễn Văn Sơn) 9.216.000 3 Tổ Nề, bê tông (Bùi Nh Thanh) 17.924.000 4 Tổ Cốp pha II ( Trịnh Tuấn Hùng ) 10.560.000 5 Tổ Điện, nớc ( Nguyễn Mạnh Hoàn ) 15.630.000
Cộng 62.392.500
Chủ nhiệm công trình Kế toán tiền lơng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Số liệu trên bảng tổng hợp lơng hoặc bảng phân bổ tiền lơng là cơ sở để kế toán vào Nhật ký chung, sổ cái, sổ chi tiết TK 622, 141
Nợ TK 622- Nhà th viện Trờng ĐH Xây Dựng 62.392.500 Có TK 141- Tạm ứng 62.392.500
Sổ chi tiết TK 622 Quý IV/2001
Công trình Nhà th viện Trờng ĐH Xây Dựng
Đơn vị tính: VNĐ Chứng từ
Trích yếu ĐƯTK Số tiền PS Số luỹ kế
SH NT Nợ Có Nợ Có
… … … … 102.611.400
Quý IV 105c 31/10 Chi phí nhân công
tháng 10 141 28.350.000 130.961.400
106c 30/11 Chi phí nhân công
tháng 11 141 58.207.000 189.168.400
107c 31/12 Chi phí nhân công
tháng 12 141 62.392.500
31/12 K/c chi phí NC 1541 148.949.500 251.560.900 251.560.900
Tổng cộng quý IV 148.949.500 148.949.500
Ngời ghi sổ Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký ,họ tên)
Sổ cái TK 622
Quý IV/2001.
Đơn vị: VNĐ Chứng từ
Trích yếu ĐƯTK Số tiền
SH NT Nợ Có … … … … … Quý IV 105c 31/10 Chi phí NC tháng 10 CT Nhà th viện Trờng ĐH Xây Dựng 141 28.350.000 … … … … … 156b 31/12 Chi phí NC tháng 12 CT Nhà C16 ĐHBK Hà Nội 141 22.547.000 … … … … … … 108c 31/12 K/c chi phí NC công trình Nhà th viện Trờng ĐH Xây Dựng 154 148.949.500 …… … …. … Tổng cộng 2.590.458.450 2.590.458.450 Ngời ghi sổ Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
Đến cuối quý , kế toán đội lập bảng tổng hợp lơng cho từng công trình làm căn cứ xác định khối lợng sản phẩm hoàn thành ban giao trong kỳ và đối chiếu với kế toán tổng hợp tại Công ty.
Bảng tổng hợp lơng quý Iv năm 2001
Công trình Nhà th viện Trờng ĐH Xây Dựng
Đơn vị tính: VNĐ Stt Bộ phận Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Tổng cộng 1 Tổ Cốp pha I (Nguyễn Văn Tiến) 9.155.680 10.035.470 9.062.500 28.253650
2 Tổ Sắt (Nguyễn Văn Sơn) 10.225.350 12.148.430 9.216.000 31.589.780
3 Tổ Nề, bê tông (Bùi Nh Thanh) 5.260.230 7.176.340 17.924.000 30.360.570
4 Tổ Cốppha II ( Trịnh Tuấn Hùng ) 10.456.360 6.244.140 10.560.000 27.260.500
5 Tổ Điện, nớc (NguyễnMạnh Hoàn) 8.140.640 7.714.360 15.630.000 31.485.000
Cộng 43.238.260 43.318.740 62.392.500 148.949.500
Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2001
Ngời lập biểu Đội trởng
(Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên)