II. Thực trạng và đánh giá thực trạng tình hình huy động vốn và sử dụng vốn
B. Dự án minh hoạ:
* Giới thiệu dự án:
- Tên dự án: Đầu t chiều sâu thiết bị khoan khai thác nớc ngầm. - Chủ dự án: Công ty xây dựng cấp thoát nớc( Wasseenco). - Địa chỉ: 52 Quốc tử giám- Đống Đa - Hà Nội.
- Chủ đầu t xin vay ngân hàng 7.417.500.000 VNĐ với thời hạn 84 tháng ( 7 năm).
- Ngân hàng đã ký hợp đồng vay vốn số 01/2001/HĐ
Lãi suất vay: +Lãi suất trong hạn: 0,81%/ Tháng . +Lãi suất nợ quá hạn: 1,215%/ Tháng.
Ngân hàng đã tiến hành thẩm định dự án đầu t trên nh sau:
TTN =
a. Về pháp nhân vay vốn:
- Công ty cấp thoát nớc (Wasseenco) là doanh nghiệp nhà nớc có t cách pháp nhân.
- Chức năng sản xuất chính: Xây dựng nhà máy cấp nớc và nớc thải, đờng ống cấp thoát nớc, xây dựng công trình công nghiệp, dân dụng, sản xuất cấu kiện bê tông, vật liệu xây dựng, xuất nhập khẩu vật t chuyên ngành cấp thoát nớc, t vấn.
- Chứng chỉ hành nghề xây dựng số 61/BXD/CSXD ngày 20/03/1998 của Bộ Xây Dựng.
- Giấy phép hành nghề số 1535/QĐ/BNN-QLNN ngày 28/05/1999 của Bộ nông nghiệp và phát triển nông thôn.
- Đại diện doanh nghiệp: Ông Nghiêm Văn Bang- Đợc bổ nhiệm chức vụ giám đốc công ty theo quyết định số 676/VC-TCLĐ ngày 26/3/1998 Của chủ tịch hội đồng quản trị VINACONEX.
Nhận xét của ngân hàng: Về t cách pháp lý của doanh nghiệp vay vốn là đáp ứng đợc các yêu cầu về t cách pháp lý của ngân hàng theo quy định hiện hành trong cho vay vốn của ngân hàng Đầu t & Phát triển Hà Tây .
b. Tình hình tài chính doanh nghiệp:
Để tiến hành thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp vay vốn cán bộ ngân hàng đã tiến hành phân tích những tài liệu do doanh nghiệp cung cấp.
+ Bảng cân đối kế toán năm 1999, 2000 của doanh nghiệp.
+ Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp cung cấp trong năm 1999, 2000
(Đơn vị:Triệu đồng).
Năm 1999 Năm 2000
Tổng doanh thu: 101.885 116.021 Doanh thu thuần: 98.642 111.871 Tổng lợi tức trớc thuế: 5.252 6.896 Lợi tức sau thuế: 3.939 5.016 + Số liệu đến thời điểm xin vay (31/08/2001).
Các khoản phải thu: 45.528 Các khoản phải trả: 31.777
Doanh thu: 59.644 ( Kế hoạch 2001 là 223.129 triệu đồng) Lợi nhuận: 1.599( Kế hoạch 2001 là 6.690 triệu đồng).
Trên cơ sở đó ngân hàng đã tiến hành thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp gồm các giai đoạn sau đây:
+ Thu thập thông tin bao gồm cả thông tin từ kế toán nội bộ và thông tin khác từ bên ngoài.
+ Xử lý thông tin và đánh giá các tỷ lệ tài chính. Tỷ lệ phản ánh khả năng thanh toán, cơ cấu vốn, Khả năng hoạt động và khả năng sinh lãi.
+ So sánh các tỷ lệ đó với các tỷ lệ trung bình ngành và đối chiếu dữa các năm để từ đó đa ra nhận xét đánh giá về tình hình tài chính doanh nghiệp.
+Nêu ra những nguyên nhân và dự đoán tài chính đề ra các giải pháp cải thiện tình hình tài chính doanh nghiệp.
Bảng 6: Các tỷ lệ tài chính của Wasseenco năm 1999,2000.
Chỉ tiêu 1999 2000 TLTC Đánh
giá