năm gần đây.
1. Phân tích tình hình Doanh thu tiêu thụ
Biểu 1: Doanh thu tiêu thụ của nhà máy Diêm Thống nhất giai đoạn 1999 - 2001
Giám đốc
Xí nghiệp
diêm Xí nghiệp hộp diêm Xí nghiệp cơ điện Xí nghiệp bao gói Phòng kỹ thuật Văn phòng Phòng TCLĐ Phòng y tế Phòng tài vụ Phòng kinh doanh Phòng đầu tư xây dựng Phòng bảo vệ quân sự
Tổ sản xuất Tổ sản xuất Tổ sản xuất Tổ sản xuất
Phó giám đốc
Đơn vị: tỉ đồng Loại sản phẩm 1999 2000 2001 2000/1999 2001/2000 Doanh thu tỉ lệ % Doanh thu tỉ lệ % Doanh thu tỉ lệ % Tỉ lệ Diêm 16 68,1 16,5 76,1 20 83,68 103,4 124,2 Que mộc xuất khẩu 7,5 31,9 5,2 23,9 3,9 16,32 69,3 75 Tổng 23,5 100 21,7 100 23,9 100 109 105
Biểu đồ 2: Phản ánh doanh thu của nhà máy qua 3 năm 1999, 2000, 2001.
0 5 10 15 20 25 1999 2000 2001 Diêm
Qua biểu đồ trên ta thấy doanh thu của nhà máy tăng rất rõ qua 3 năm 1999, 2000, 2001. Do đặc điểm của nhà máy chỉ sản xuất sản phẩm chính là Diêm, và que mộc xuất khẩu do đó doanh thu của sản phẩm Diêm năm 1999 là 16 tỉ, 165 tỉ năm 2000 đặc biệt là năm 2001 doanh thu của sản phẩm này là 20tỉ. Còn que mộc xuất khẩu doanh thu đạt 7,5 tỉ năm 1999 và 5,2 tỉ năm 2000, sang năm 2001 giảm xuống còn 3,9 tỉ. Điều này cho thấy lợng que mộc xuất khẩu chỉ chiếm tỉ trọng nhỏ, còn sản phẩm diêm là chủ yếu
b. Lợi nhuận
Biểu đồ3
Tình hình lợi nhuận của nhà máy Diêm trong giai đoạn 1999 -2001
Loại sản phẩm
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 2000/1999 2001/2000
Lợi nhuận Tỉ lệ Lợi nhuận Tỉ lệ Lợi nhuận Tỉ lệ Tỉ lệ Tỉ lệ Diêm 1,2 57,2 1,3 68,5 1,5 83 108,3 115 Que mộc xuất khẩu 0,9 42,8 0,6 31,5 0,3 17 66,7 50 Tổng 2,1 100 1,9 100 1,8 100
Biểu đồ 4: Phản ánh lợi nhuận theo từng loại sản phẩm (1999 - 2001)
Cũng nh doanh thu tiêu thụ ta thấy lợi nhuận của diêm có tỉ lệ trọng lớn hơn que mộc xuất khẩu, và lợi nhuận mang lại của loại này tăng dần từ 1,2 tỉ năm 1999 lên 1,3 tỉ năm 2000 và 1,5 tỉ năm 2001 và lợi nhuận của que mộc
1999 2000 2001 Năm 1,5
xuất khẩu giảm từ 0,9 năm 1999 xuống 0,6 năm 2000 và 0,3 năm 2001. Có lẽ do lợi nhuận mang lại từ nguồn xuất khẩu que mộc có ảnh hởng chung tới nguồn lợi nhuận chung của doanh nghiệp cho nên lợi nhuận cứ tiếp tục giảm dần xuống thể hiện ở tổng lợi nhuận biểu đề3. Đầy có thể là do tình hình sản phẩm que mộc chịu sự của gỗ chế biến luôn thay đổi chính sáhc của nhà nớc về việc chế biến và khai thác gỗ.
2. Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ của từng mặt hàng ở nhà máy Diêm thống nhất qua 3 năm 1999 - 2001. máy Diêm thống nhất qua 3 năm 1999 - 2001.
Biểu 5: Tình Tình sản xuất và tiêu thụ của từng mặt hàng ở nhà máy Diêm Thống nhất qua 3 năm 1999-2001
Đơn vị: 1000 kiện Tên sản phẩm Năm 1999 2000 2001 sản xuất Tiêu thụ Tiêu thụ/ sản xuất sản xuất Tiêu thụ Tiêu thụ / sản xuất sản xuất Tiêu thụ Tiêu thụ/sản xuất Diêm vỏ gỗ 99 100 101,01 107,5 106,1 98,7 156,3 155,7 99,6 Diêm vỏ catton 10,6 10,5 99,05 11 11 100 18,5 18,3 98,9 Diêm khách sạn 0,7 0,7 100 0,8 0,8 100 0,9 0,9 100 Que mộc xuất khẩu 0,8 1 125 0,8 0,68 85 0,47 0,47 100 Tổng 111,1 112,2 100,9 120,1 118,58 98,7 176,17 157,37 89,3
Qua biểu 5 ta thấy tình hình sản xuất và tiêu thụ của các năm là khá tốt đạt xấp tỉ 100% điều này cho thấy công tác xây dựng của nhà máy đợc làm khá tốt giữa nhu cầu thị trờng và sự sản xuất của doanh nghiệp.
Qua biểu 5 ta thấy sơ diêm gỗ của nhà máy vận là mặt hàng chính để nhà máy sản xuất , hàng năm mặt hàng tiêu thụ của sản phẩm này tăng lên rất
nhanh từ 99.000 kện năm 1999 lên 106100 kện năm 2000 trong đó lợng sản xuất là 107500 kiện và tăng nhanh năm 2001 là 155700. Còn về các sản phẩm khác thuộc dạng cao cấp nh diêm vỏ catton, và diêm khách sạn là mặt hàng thuộc dạng nhận đặt nhằm khuyếch trơng khách hàng (dạng quảng cáo) cho nên chỉ có lợng sản xuất là nhỏ. Và que mộc xuất khẩu lợng sản xuất giảm do nhu cầu, đặt hàn của nớc bạn, từ đầy đòi hỏi doanh nghiệp cần chú trọng sản xuất Diêm vỏ gỗ, Diêm vỏ catton cố gắng tìm hiểu đi sâu vào thị tr- ờng khách sạn, một thị trờng mà mang lại lợi nhuận cao, và mặt hàng cao cấp. Biểu đồ 6a, 6b chứng minh tình hình tiêu thụ và sản xuất của 3 năm 1999 ,2000, 2001.
Biểu đồ 6a: Phản ánh tình hình sản xuất năm 1999 - 2001
99 10.6 0.7 0.8 107.5 11 0.8 0.8 156.3 18.3 0.9 0.47 0 20 40 60 80 100 120 140 160 Sản lượng 1999 2000 2001 Năm Biểu đồ phản ánh tình hình sản xuất Diêm vỏ gỗ Diêm vỏ catton Diêm khách sạn Que mộc xuất khẩu
100 10.5 0.7 1 106.1 11 0.8 0.68 155.7 18.3 0.9 0.47 0 20 40 60 80 100 120 140 160 Sản lượng 1999 2000 2001 Năm Biểu đồ phản ánh tình hình tiêu thụ Diêm vỏ gỗ Diêm vỏ catton Diêm khách sạn Que mộc xuất khẩu
Do đặc điểm của nhà máy làm ra cho nên nhóm sản phẩm của doanh nghiệp không đợc phân ra làm nhiều, mà chỉ là sản phẩm diêm do thị trờng tiêu dùng cần loại diêm tốt, mà chất lợng của sản phẩm nhà máy đáp ứng đợc nhu cầu của ngời tiêu dùng cho nên sự chênh lệch giữa sản xuất và tiêu thụ là ít, xấp xỉ 100% điều này làm cho lợng tồn kho là rất ít do đó giải quyết tốt tình hình ứ đọng vốn và thua lỗ trong kinh doanh với xu thế ngày nay việc tập trung vào sản xuất mang lại hiệu quả lớn cho ngời sản xuất là suy nghĩ hàng đầu của nhà kinh doanh, mà hiện nay công ty đang bớc đầu đi vào cổ phần hoá công ty cho nên năng lực sản xuất của nhà máy ngày càng cao việc đầu t vào các dây truyền công nghệ, nâng cao chất lợng diêm đã làm cho công ty dần có chỗ đứng rất vững trên thị trờng.
3. Phân tích tình hình thị trờng tiêu thụ
a. Tính theo sản lợng tiêu thụ.
(bảng ngang)
Qua biểu đồ ngang thấy tổng sản lợng tiêu thụ của nhà máy qua các năm 1999,2000,2001 đều tăng. Năm 2000 tăng 219 triệu bao so với 1999 nh- ng đến năm 2001 thì lợng tiêu thụ lại tăng lên rất nhanh 522 triệu bao so với
năm 2000. Do lợng tiêu thụ ở các tỉnh thành phố HN, Hải Phòng, Thanh hóa đều tăng.
Từ nnhững số liệu trên thì đòi hỏi trong thơì gian tới nhà máy sẽ tiếp tục đẩy nhanh công tác tiêu thụ ở các tỉnh lân cận để cho lợng tiêu thụ tăng thêm hơn nữa.
Thị trờng tiêu thụ của nhà máy chủ yếu ở các tỉnh thành phố sau:
Tỉnh Tỷ lệ Hà Nội Thanh Hoá Hải Phòng Thái Bình TP Hồ Chí Minh 43,6 16,7 27,6 7,3 4,7
4. Phân tích thị trờng tiêu thụ của nhà máy Diêm và các đối thủ cạnh tranh. cạnh tranh.
a. Đặc điểm về thị trờng tiêu thụ sản phẩm
Thị trờng của nhà máy mang tính khu vực khá rõ trớc những năm 1990 thì sản phẩm chỉ tiêu thụ ở khu vực phía Bắc nhng giời đây sản phẩm đợc tiêu thụ rộng dãi hầu khắp cả nớc bởi vì cả nớc chỉ có 3 cơ sở sản xuất Diêm đó là Công ty Diêm Hoà Bình
Công ty Diêm Đồng Nai Công ty Diêm Thống Nhất.
nhng hai Công ty kia thì máy móc vẫn là lạc hậu, cũ kỹ, khả năng sản xuất bị thu hẹp, họ đang có ý định chuyển sang hớn sản xuất khác.
Thị trờng hiện nay của nhà Máy trải dài từ TP HCM cho đến Lao Cai, Lạng Sơn, Yên Bái Nhà máy đang có kế hoạch duy trì và mở rộng hơn nữa… một số thị trờng nh Thanh Hoá, Bắc Giang, Lao Cai và ổn định thị trờng tiêu thụ ở Hà nội với sản phẩm Diêm khách sạn.
Qua biều đồ dới đây ta thấy thị trờng Hà nội là nơi nhà máy có nhiều đại lý tiêu thụ nhất, có 130 đại lý trong số 200 đại lý của nhà máy chiếm 65%. Đây là thị trờng tiêu thụ tốt cũng nh là quan trọng nhất của nhà máy, sau Hà nội là Hải Phòng và các tỉnh khác mỗi tỉnh đó có từ 1 - 5 Đại lý của nhà máy.
b. Đặc điểm về đối thủ cạnh tranh của Nhà máy
Do đặc điểm của sản xuất kinh doanh Diêm là cần vốn để mua gỗ, NVL khác, thời gian thu hồi vốn nhanh, mặt hàng thì có mặt ở mọi nơi, mọi lúc cho lên việc xuất hiện các đối thủ cạnh tranh trong nớc diễn ra không đến lỗi gay gắt.
Tuy nhiên cũng phải kể đến các cơ sở sản xuất thuộc hộ cá thể, nh Diêm Đìmh Xuyên, bán rẻ xong chất lợng thì không cao, cho lên việc về đối thủ cạnh tranh trong nớc không đáng lo lắm, mà nhà máy chỉ cần hoàn thiện khâu chất lợng tôt s hơn nữa vì sản phẩm Diêm Thống nhất từ xa đến nay vẫn đợc ngời tiêu dùng ra chọn.
Hiện nay trên thị trờng có khoảng trên dới 200 nhãn mái diêm khác nhau (không kể Diêm khách sạn đạt với mục đích quảng cáo bao gồm cả 2 Đồng Nai và Thanh hoá nhà máy sản xuất Diêm, địa phơng, các cá nhận sản xuất diêm, đến diêm Trung quốc. Do có ít loại diêm nh vậy công ty đang từng bớc mở rộng thị trờng hơn nữa nhất là khu vực phía Nam nơi có 2 công ty Diêm Hoà Bình và Diêm Đồng Nai mà đặc điểm của 2 nhà máy này có công nghệ in tốt, cho nên nhà máy diêm thống nhất tập trung sản xuất diêm hộp gỗ, Và giá giảm hơn các công ty bạn, mà sản phẩm thì từ trớc đến nay vẫn đợc a dùng.
Có một đối thủ cạnh tranh đáng gờm nữa là các doanh nghiệp sản xuất Diêm của nớc khác, do học có công nghệ cao hơn cho nên sản phẩm que môc xuất khẩu bị giảm xút do đó đang là bài toán rất khó cho chủ doanh nghiệp Diêm Thống nhất, buộc doanh nghiệp phải tiếp tục đầu t vào máy móc, thiết bị, quy trình công nghệ, để có thể cạnh tranh với các nớc bạn
5. Phân tích thị trờng tiêu thụ của nhà máy Diêm qua các kênh phân phối.
Trớc năm 1993 việc tiêu thụ sản phẩm của Công ty Hữu hạn độc quyền, bao toàn bộ sản phẩm, phân phối theo phơng thức gián tiếp, làm cho công ty gặp rất nhiều khó khăn và trở ngại đó là.
- Việc sản xuất không gắn chặt vói thị trờng, thị hiếu, thiếu thông tin về thị trờng, về sản phẩm làm cho công ty bị lúng túng trớc biến động của thị tr- ờng về sản phẩm mình làm ra.
* Không kiểm soát đợc giá cả của sản phẩm, có những thời gian sản phẩm của công ty khan hiếm ngòi bao tiêu tự ý nâng giá làm lũng đoạn thị tr- ờng, ảnh hởng đến lợi ích ngời tiêu dùng, và uy tín của công ty.
* Không chủ động trong khâu tổ chức sản xuất mà bị phụ thuộc vào công ty xin bao.
. Thị phần của công bị thu hẹp do không đợc chú trọng đầu t nghiên cứu.
Trớc tình hình trên, lãnh đạo công ty đã sáng suốt nhận định tình hình, kiên quyết thực hiện xoá bỏ hình thức độc quyền bao tiêu sản phẩm để tự tổ chức công tác nghiên cứu thị trờng và phân phối sản phẩm.
Để làm tốt công tác này, công ty đã thành lập phòng chức năng riêng, chuyên làm công tác nghiên cứu thị trờng, tổ chức phân phối sản phẩm là phòng kinh doanh trởng phòng kiêm phó giám đốc kinh doanh chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động Marketing.
Mạng lới phân phối của Công ty Diêm thống nhất có mặt ở 47tỉnh thành phố với hơn 200đại lý, chiếm hầu hết các tỉnh phía bắc. Với mục tiêu mở rộng ranh giới thị trờng công ty mở những điểm bá hàng tại các tỉnh phía Nam từ Đà Nẵng trở vào là khu vực sản phẩm của công ty còn ít đợc biết đến. áp dụng chính sách giá vốn, hỗ trợ chi phí tiêu thụ cho những khu vực này và vùng sâu, vùng xa.
Bộ phận phân phối của công ty đợc tổ chức thu nguyên tắc các Đại lý. Các nhân viên tiếp thị phân theo từng tuyến gồm một ngời phụ trách một vài tỉnh, thành phố tuỳ thuộc vào diện tích lớn nhỏ, hoạt động độc lập dới sự giám sát của các cán bộ Marketing. Các nhân viên này nhận hàng từ công ty sau đó giao đến các đại lý trên các tuyến của mình
+ Các nhân viên tiếp thị có trách nhiệm + Điều tra khảo sát thị trờng.
Quan sát, mở đại lý, tìm chọn địa điểm đặt đại lý * Ký hợp Đồng
* Theo dõi tiến trình bán hàng, diến biến trên thị trờng. * Lắng nghe ý kiến khách hàng, tạo mối quan hệ gắn bó * Kiểm tra, phát hiện Diêm giả.
* Đề xuất các biện pháp kích cầu bảo đảm tiêu thụ. * Hàng tháng lập báo cáo tiến độ
Sơ đồ Phản ánh kênh phân phối của Nhà máy Diêm Thống nhất.
6. Phân tích một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh của nhà máy Diêm Thống nhất.
a. Hiệu quả sử dụng vốn lu động.
Nguồn vốn chủ yếu của công ty ở thời kỳ này là vốn tự có xu hớng tăng lên của vốn lu động tự có buộc nhà máy phải tính thu chi để đảm bảo có hiệu quả trong sản xuất kinh doanh. Do đó nhà máy chủ động tăng tính chủ động trong hoạt động kinh doanh xoá bỏ tính thụ động phụ thuộc vào nhà nớc. Công tác bảo toàn và phát triển vốn lu động của nhà máy đợc thực hiện tốt. Điều này đợc thực hiện qua biểu chỉ tiêu số vòng luôn chuyển vốn tăng lên hàng năm, kỳ luân chuyển và hệ số đảm nhận giảm với lợng vốn lu động là không ngừng tăng lên giữa các năm, điều này chứng tỏ nhà máy sử dụng vốn có hiệu quả. Sở dĩ hiệu quả sử dụng vốn lu động đợc coi trọng là do công tác tiêu thuu của nhà máy đều liên quan trực tiếp đến quá trình luân chuyển vốn lu động Công ty Bán buôn Bán lẻ Bán buôn cấp I Bán buôn cấp II Bán lẻ Bán lẻ Người tiêu dùng Người tiêu dùng Người tiêu dùng
Chỉ tiêu 1999 2000 2001
Vốn lu động (tỷ đồng) 15 16 18
Vòng luân chuyển VLĐ 4,9 5,2 5,4
Kỳ luân chuyển bình quân năm ngày
75 68 65
Hệ số đảm nhận VLD 0,2 0,18 0,17
b. Hệ số doanh lợ vốn sản xuất
Sức sinh lời của vốn sản xuất = Năm 1999= = 0,21
Nh vậy 1 đồng vốn mà nhà máy đầu t đa vào sản xuất trong năm 2000 đem lai 0,1583 đồng lợi nhuận
Năm 2001 = = 0,1385
Vậy 1 đồng vốn của nhà maý đầu t đa vào sản xuất đem lại 0,1385 đồng lợi nhuận năm 2001.
Qua con số trên ta thấy quy mô sản xuất của nhà máy ngày 1 tăng mà khả năng sinh lời của 1 đồng vốn ngày càng giảm chứng tỏ hiêụ quả kinh tế mamg lại của 1 đồng vốn có xu hớng ngày càng giảm.
c. Hệ số doanh thu
Hệ số doanh thu = Năm 1999 = = 0,089
Năm 2000 = 0,0875 Năm 2001 = = 0,075
Nh vậy trong năm 1999 1 đồng doanh thu của nhà máy tạo đợc 0,089 đồng lợi nhuận nhng giảm xuống còn 0,0875 đồng năm 2000 và tiếp tục 1 đồng doanh thu giảm xuống còn đợc 0,075 đồng lợi nhuận.
Tóm lại lợi nhuận trên 1 đồng doanh thu của nhà máy có xu hớng giảm xuống, phù hợp với xu thế chung của thị trờng.