c/ Dự trù lãi vay trong thời kỳ xây dựng
2.5.Chi phí bảo hiểm xã hội,y tế,trích nộp kinh phí công đoàn
- Căn cứ vào số lượng cán bộ, công nhân viên, mức lương và mức quy định nộp phí bảo hiểm xã hội, y tế và trích nộp kinh phí công đoàn.
- Trong dự án, lấy tỷ lệ nộp = 19% so với quỹ lương của bộ máy quản lý,hệ số chuyển đổi từ lương và các khoản phụ cấp sang tiền lương cơ bản là 0.7.
Bảng 1.16.Dự trù nộp bảo hiểm xã hội,y tế,trích nộp kinh phí công đoàn
Đơn vị:triệu đồng
STT Nội dung Năm 1 đến năm10
1 Quỹ lương của bộ máy quản lý dự án 1083.60
2 Tỷ lệ % so với quỹ lương 19%
3 tiền lương cơ bảnHệ số chuyển đổi từ lương và các khoản phụ cấp sang 0.7
Chi phí bảo hiểm xã hội,y tế,trích nộp kinh phí công đoàn 144.12 2.6. Chi phí quản lý khác
- Bao gồm các khoản chi phí như: Văn phòng phẩm,bưu điện phí,công tác phí, chè nước tiếp khách,giao dịch đối ngoại,lệ phí cố định nộp hàng năm và một số chi phí lặt vặt khác.
- Dự thù chi phí này thường theo số liệu thống kê tính theo % so với doanh thu hàng năm (doanh thu thay đổi sẽ có khoảng 50% chi phí quản lý phụ thuộc vào doanh thu)
CK=DTmax*f%/2+DTt* f%/2 Trong đó: CK:Chi phí quản lý khác
DTmax:Doanh thu năm cho thuê 100% diện tích DTt :Doanh thu hàng năm
Bảng 1.17.Dự trù chi phí quản lý khác
Đơn vị:Triệu đồng
Năm thu hàngDoanh năm
Doanh thu công
suất 100% Tỷ lệ Chi phí quảnlý khác
1 9285.64 13265.20 2% 225.51 2 13265.20 13265.20 2% 265.30 3 10612.16 13265.20 2% 238.77 4 11275.42 13265.20 2% 245.41 5 11938.68 13265.20 2% 252.04 6 12601.94 13265.20 2% 258.67 7 11275.42 13265.20 2% 245.41
8 10612.16 13265.20 2% 238.77
9 12601.94 13265.20 2% 258.67
10 12601.94 13265.20 2% 258.67
Tổng 116070.53 132652.03 2487.23