I. khái quát về sự hình thành, phát triển tại Công ty trách nhiệm hữu hạn Fabi secret Việt Nam
3.3.6.Chi phí bằng tiền khác (TK 6278)
334 14.410.332 25/5 43 25/5 Các khoản trích theo lơng của công nhân sản xuất áo hè 338 5.263
3.3.6.Chi phí bằng tiền khác (TK 6278)
Tại công ty chi phí bằng tiền khác bao gồm: Chi phí bồi thờng ngoài giờ chi phí tiếp khách, chi phí đi học…
Tài khoản kế toán chủ yếu: TK 6278, TK 111
Chứng từ kế toán liên quan: Hoá đơn GTGT, hoá đơn mua hàng
Căn cứ vào chứng từ kế toán liên quan, nhân viên tiến hành nhập dữ liệu ở các chứng từ này vào sổ hoặc nhật ký chung và sổ chi tiết TK6278 theo định khoản
- Chi tiếp khách, giao dịch tiền mặt Nợ TK 627 (6278) 8.800.000 Nợ TK 133 (1331) 800.000
Có TK 111 (1111) 8800.000
- Chi phí đi học cho đồng chí Quang phòng kế hoạch bằng tiền mặt Nợ TK 627 (6278) 2.200.000
Có TK 111 (1111) 2200.000
- Chi phí đi đờng cho đồng chí Tuấn ban giám đốc bằng tiền mặt Nợ Tk 627 (6278) 1500.000
Nợ TK 133 (1331) 150.000
Có TK 111 (1111) 1.650.000 - Cuối kỳ kết chuyển chi phí bằng tiền khác Nợ TK 154 11.700.000
Đơn vị công ty TNHH FABI SECRET VN Mẫu 02 - TT Ban hành theo QĐ số 1141 - TC /QĐ CĐKT Ngày 01/01/1995: BTC Quyển số 2; số 62 phiếu chi Ngày 17 - 1 - 2009 Nợ TK 6278 Có TK 1111 Họ tên ngời nhận: Nguyễn Đình Quang
Địa chỉ phòng kế hoạch Lý do chi: Chi phí đi học
Số tiền 2.200.000 (Hai triệu hai trăm ngàn đồng) Kèm theo chứng từ gốc
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu
Đã nhận đủ số tiền: Hai triệu hai trăm ngàn đồng chẵn
Ngày 17 - 1 - 2009
Đơn vị: Công ty TNHH FABI SECRET VN
Sổ chi tiết
Tài khoản: Chi phí bằng tiền khác Số liệu: TK 6278
Tháng 1 năm 2009 Đơn vị: đồng Ngày
ghi sổ
Chứng từ Diễn giải Số hiệu TKĐƯ
Số phát sinh
SH NT Nợ Có
Số trang trớc chuyển sang
20/5 61 17/5 Chi phí tiếp khách, giao dịch 111 8.000.0000 20/5 62 17/5 Chi phí đi học cho đồng chí
Quang phòng KH
111 2.200.000
20/5 63 18/5 Chi phí đi đờng cho đồng chí Tuấn Ban GĐ
111 1.500.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
30/5 83 30/6 Kết chuyển chi phí bằng tiền khác
111 11.700.000
Cộng x 11.700.000 11.700.000
Đơn vị công ty TNHH FABI SECRET VN
Năm 2009 Đơn vị: Đồng Ngày
ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đ ghi sổã
cái hiệu Số Số phát sinh
SH NT Nợ Có
Số trang trớc chuyển sang x 20/5 61 17/5
Chi tiếp khách giao dịch x 6278 133 1111
8.000.000 800.000 20/5 62 17/5 Chi phí đi học cho đ/c Quang x 62781111 2.200.000 25/5 63 18/5
Chi phí đi đờng cho đ/c Tuấn x 6278 1331 1111
1500.000 150.000
1650.000 25/5 49 25/5 Trích khấu hao TSCĐ dùng cho sản xuất và quản lý phân xởng x 6274214 81627307 81627307 30/5 50 30/5 Trích khấu hao TSCĐ dùng cho QLDN x 6224214 60.014.571 60.014.571 30/5 59 30/5
Thanh toán tiền điện thoại bằng tiền mặt x 6277 133 1111 10.044.000 1004.400 11800.000 30/5 60 30/5
Trả tiền điện dùng sản xuất cho công ty Điện lực TX - Hà Nội
x 6277 133 111 38.000.000 3800.000 41.800.000 30/5 78 30/5 Kết chuyển chi phí vật liệu nhân
viên phân xởng
x 154
6271
62546650
62546650 30/5 79 30/5 Kết chuyển chi phí vật liệu dùng cho phân xởng x 154