III. KHÁI QUÁT THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CễNG
2.Tỡnh hỡnh tài chớnh của cụng ty:
Do đặc điểm kinh doanh của cụng ty nờn vốn được quy đổi theo đồng tiền cú khả năng chuyển đổi cao là USD, cỏc hàng hoỏ XNK đều tớnh theo UAS. Tuy kinh doanh mặt hàng nụng sản lợi nhuận thu được khụng cao lại hay gặp rủi ro, nhưng cụng ty vẫn bảo toàn và bổ sung được vốn kinh doanh. Bờn cạnh việc đỏnh giỏ sự huy động và sử dụng vốn chỳng ta cũn đỏnh giỏ khả năng tự đảm bảo và mức độ độc lập về tài chớnh của cụng Bảng 18: Cỏc chỉ tiờu tài chớnh 1998-2000: Giỏ trị Chỉ tiờu 1998 1999 2000 TSLĐ (1) 125.616 133.734 147.269 Vốn bằng tiền (2) 9.720 11.268 11.639 Tổng nợ ngắn hạn (3) 38.340 47.658 60.828 Nguồn vốn chủ sở hữu (4) 1.262 1.799 3.723 Tổng giỏ trị nộp ngõn sỏch(5) 5.462 15.075 67.786 Tổng nguồn vốn (6) 129.711 139.040 153.246
Tỷ suất thanh toỏn hiện hành (1:3) 0,0097 0,012 0,024 Tỷ suất thanh toỏn của VLĐ (2:1) 3,254 2,836 2,421 Tỷ suất thanh toỏn tức thời (2:3) 0,07 0,08 0,049
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng hợp của cụng ty)
Qua kết quả tớnh toỏn trờn ta thấy số tuyệt đối tài sản lưu động, vốn bằng tiền, nguồn vốn chủ sở hữu tăng dần qua cỏc năm thể hiện kết quả tốt. Tỷ suất tài trợ tăng dần qua cỏc năm 1998 là 0,0097, năm 1998 là 0,013đến năm 2000 là 0,024 chứng tỏ mức độ độc lập về mặt tài chớnh của cụng ty ngày càng tăng cao.
Tỷ suất thanh toỏn hiện hành giảm dần tử 3,254 năm 1998 xuống 2,836 năm 1999 và năm 2000 cũn 2,421 nhưng tỷ suất này luụn lớn hơn 1 cho thấy cụng ty hoàn toàn cú khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ trong vũng 1 năm hoặc 1 chu kỳ kinh doanh.
Tỷ suất thanh toỏn tức thời của cụng ty giảm dần và đều nhỏ hơn 0,5 kết hợp với chỉ tiờu tỷ suất thanh toỏn của vốn lưu động núi trờn cho thấy cụng ty cú khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ trong vũng 1 năm song lại khú khăn trong việc thanh toỏn cỏc khoản nợ hiện hành vỡ lượng tiền hiện cú rất ớt. ở cụng ty nguồn vốn vay là rất lớn kốm theo đú là cỏc khoản nợ đọng nờn tỡnh hỡnh tài chớnh vẫn trong tỡnh trạng khú khăn. Để hạn chế, cụng ty nờn tớch cực thu nợ đưa nhanh vốn vào quay vũng.
Năm 1999 tổng kim ngạch XNK đạt 22,249 triệu USD bằng 179,4% kế hoạch, trong đú tự doanh chiếm 52,3% và uỷ thỏc chiếm 465, tồn kho chếm 1,7%. Kim ngạch NK đạt 19,566 triệu USD chiếm 87,95% tổng kim ngạch XNK và kim ngạch XK đạt 2,683 triệu USD chiếm 12,05% tổng kim ngạch XNK.