II. ĐƯc điểm tư chức bĩ máy kế toán của công ty PHBCTW
6420 Kết chuyển chi phí quản lý Tưng phát sinh TK 23386
28/2 FHT/LT 34 Kết chuyển CP gián tiếp vào KQKD 233869830 911 6420
Mục Tên khoản mục chi phí Ngày chứng từLoại chứng Sỉ từ
Diễn giải Giá trị Tài khoản Nợ Cờ 15431 1. Chi phí nhân công Tưng phát sinh TK 15431 490270395
28/2 FHT/LT 20 Phân bư thu nhỊp 196719905 154311 334001 28/2 FHT/LT 20 Phân bư thu nhỊp 7275770 154311 334002 28/2 FHT/LT 20 Phân bư thu nhỊp 208724325 154311 334003 28/2 FHT/LT 19 Phân bư KPCĐ cho chi phí sản xuÍt 27821395 154312 3382 28/2 FHT/LT 19 Phân bư BHXH cho chi phí sản xuÍt 40056595 154312 3383 28/2 FHT/LT 19 Phân bư BHYT cho chi phí sản xuÍt 10212405 154312 3384 15432 2. Chi phí vỊt liệu sản xuÍt Tưng phát sinh TK 15432 129612437
28/2 FHT/LT 18 XuÍt vỊt t cho các phòng ban 129612437 15432 152001 15433 3.Chi phí đơ dùng sản xuÍt Tưng phát sinh TK 15433 5131000
28/2 FHT/LT 30 XuÍt công cụ cho các phòng, ban 5131000 15433 153 15434 4. Chi phí khÍu hao TSCĐ Tưng phát sinh TK 15434 339841695
28/2 FHT/LT 22 Trích khÍu hao cho phơng tiện VT 205641375 15434 2141 28/2 FHT/LT 22 Trích khÍu hao cho TSCĐ khác 93721363 15434 2141 15437 5. Chi dịch vụ mua ngoài Tưng phát sinh TK15437 621781434
… … … … … … …
6/2 FHT/LT 24 Thanh toán tiền điện nớc mua ngoài 23373498 154372 112101
… … … … … … …
15/2 PC 1124 Trả tiền thuê vỊn chuyển bỉc dỡ vỊt liệu 984056 154373 111101 18/2 PC 1126 Trả công vỊn chuyển máy đai ép 1156485 154373 112101
… … … …