4. Phân tích thiết kế và cài đặt một hệ thống thông tin
1.1.1. Tính tổng thu-chi trên hạch toán nội bảng
Các tài khoản trong hệ thống tài khoản kế toán ban hành theo quyết định số 115/QĐ-NHNO-04 ngày 15 tháng 3 năm 1999 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam quy định loại tài khoản phản ánh các khoản thu nhập là tài khoản loại 7 và đợc phản ánh bên có, các tài khoản phản ánh chi phí loại 8 và đợc phản ánh bên nợ.
Trong hạch toán nội bảng, khi các chứng từ gốc liên quan đến các tài khoản kể trên đợc đợc kế toán nhập dữ liệu, chơng trình máy tính sẽ tạo ra bảng cân đối tài khoản chi tiết ( dữ liệu đợc lu trữ trong HSB3.DBF) về thu nhập (loại 7) và chi phí (loại 8,trừ các khoản chi lơng và phụ cấp cho cán bộ công nhân viên TK841).
Kế toán sẽ tính tổng thu, tổng chi và đa và mục AI và BI trong bảng tính quỹ thu nhập.
1.1.2.Tính vốn huy động và sử dụng trên hạch toán ngoại bảng
Trong hạch toán ngoại bảng, kế toán xác định vốn mà ngân hàng sử dụng và hạch toán theo các tài khoản loại 2 gồm các tài khoản d nợ, tiền gửi các tổ chức tín dụng, sử dụng vốn, tạm ứng, tạm chi, xác định nguồn vốn tự lực tại địa phơng theo các tài khoản loại 4 gồm các loại tiền gửi, vay Ngân hàng Nông nghiệp, tiền gửi tiền vay các tổ chức tín dụng , vốn UTĐT tại địa phơng và các nguồn vốn khác. Đối với các loại tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn dới 12 tháng phải nhân với tỷ lệ nguồn vốn đợc sử dụng theo quy định của Tổng giám đốc trong từng thời kỳ.
Sau đó, kế toán sẽ đa vào mục AII hoặc BII trong bảng tính quỹ thu nhập tùy theo hiệu số bình quân của các các tài khoản loại 2 và loại 4 kể trên.
Các tài khoản loại trừ khỏi thu 946A và chi 946A là các tài khoản thu hộ, chi hộ TTTĐH và cộng với các khoản loại trừ khác đợc đa vào mục AIII và BIII trong bảng tính quỹ thu nhập.