III. thực trạng nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại chi nhanh nhno & ptnt quận tây hồ.
2. Phân tích tình hình các loại tài khoản tiền gửi tại chi nhánh NHNo & PTNT Quận Tây Hồ.
2.3 Tài khoản tiền gửi tiết kiệm.
Nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm của dân c là nguồn vốn lớn nhất trên thị trờng tiền tệ nhàn rỗi, bởi chính dân c mới là chủ thể tiết kiệm và đầu t trong nền kinh tế nền sản xuất đa dạng. Trong dân c quá trình sản suất kinh doanh dịch vụ ngoài “Của ăn” còn tích luỹ đựoc một phần “của đệ”. Trong khi đó thị tròng tài chính trực tiếp nh thị trờng chứng khoán cổ phiếu trái phiếu, cha thu hút ngời dân thì nguồn tiền nhàn rỗi của dân c chủ yếu đợc gửi vào Ngân Hàng. Quan hệ tiền tệ giữa Ngân Hàng và dân c cũng sẽ tăng nhanh, mức thu nhập bình quân của ngời dân cũng đợc nâng cao và theo đó tỷ lệ tiết kiệm sẽ đợc nâng cao. Vì vậy, Ngân Hàng cần mở rộng hơn nữa địa bàn hoạt động vào khu vự dân c, cần quan tâm hơn nữa nhu cầu và khả năng của đối tợng khách hàng này, tiền gửi của dân c chủ yếu là tiết kiệm có thời hạn.
Biểu 7:Tiền gửi tiết kiệm tại chi nhánh NHNo&PTNT Quận Tây Hồ năm 2001-2002 Đơn vi :Triệu đồng Năm 2001 Năm 2002 So sánh Số d Tỷ trọng Số d Tỷ trọng + - (tr.đ) + - (%) *T.G không kỳ hạn. VND USD 6588 5838 750 14,25% 12,64% 1,61% 5748 4997 751 6,58% 5,72% 0,86% - 840 - 841 1 -12,75 -14,4 0,13 * TGTK có kỳ hạn 39613,5 85,75% 81492 93,42% 41878,5 105,72
1
USD 24498 53,03% 36049 41,32% 11551 47,15
Tổng cộng 46201,5 100% 87240 100% 41038,5 88,8
Qua biểu trên ta thấy, tổng nguồn tiết kiệm vẫn tăng qua các thời kỳ, mức tiết kiệm đầu t vào Ngân Hàng tăng nhanh mặc dù trong năm 2002 Ngân Hàng đã nhiều lần điều chỉnh giảm lãi suất tiết kiệm xuống nhng số d tiết kiệm vẫn tăng so với năm 2001là 41.038,5tr.đ. Đó là điều đáng mừng vì nguồn vốn này sẽ là nhân tố quan trọng cho đầu t kinh doanh.
Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền mà ngời dân gửi vào Ngân Hàng với mục tiêu an toàn vốn và tích luỹ, hởng lợi từ số tiền ấy. Tại chi nhánh NHNo & PTNT quận Tây Hồ tiền gửi tiết kiệm chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn chiếm trên 93%. Sự phát triển và tăng trởng của nguồn vốn đó là do các nguyên nhân sau:
- Tiền gửi tiết kiệm là bộ phận thu nhập tích luỹ cho nhu cầu chi tiêu trong tơng lai của dân c, nh mua sắm các thiết bị, đồ dùng đắt tiền.
- Ngời dân chủ yếu gửi bằng ngoại tệ là do có tâm lý e ngại sợ tiền VND mất giá. Số ngời dân gửi bằng ngoại tệ với thời hạn trung và dài hạn là rất ít.
Theo quy định tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn của khách hàng thờng đợc theo dõi trên một quyển sổ gọi là sổ tiết kiệm, sổ do khách hàng giữ còn Ngân Hàng giữ thẻ lu. Đối với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, mỗi lần gửi tiền đợc theo dõi trên một sổ riêng, Ngân Hàng coi mỗi thẻ tiết kiệm nh một tài khoản phân tích. Nh vậy, nếu một ngời gửi tiền tiết kiệm nhiều lần nhng cùng kỳ hạn sẽ có nhiều tài khoản phân tích. ở phơng diện khách hàng thì không có gì rắc rối song ở phơng diện ngân hàng ta thấy có sự trùng lặp trong ghi chép số liệu lu trữ, bảo quản theo dõi sổ sách kế toán, gây khó khăn cho cán bộ ở bộ phận tiết kiệm. Do vậy cần có biện pháp để đơn giản hoá công việc của cán bộ kế toán tiết kiệm trong việc hạch toán tiền gửi tiết kiệm.
Trên thực tế đã chứng minh, số lợng ngời gửi tiền tiết kiệm tại chi nhánh NHNo & PTNN Quận Tây Hồ còn thấp hơn rất nhiều so với số dân trên các địa bàn quận. Nguyên nhân thứ nhất là do thu nhâp của ngời dân cha cao nhng nguyên nhân chính là do khách hàng còn e ngại khi giao dịch với Ngân Hàng, đặc biệt là tâm lý lo ngại đồng VND mất giá khi tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới đang bị đảo lộn bởi cuộc khủng hoảng chính trị tại Irắc.
1
Thủ tục mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm trên lý thuyết rất đơn giản, chỉ cần một chứng minh th nhân dân, kèm theo một phiếu gửi tiền và nộp tiền vào Ngân Hàng. Song trên thực tế thủ tục ấy làm cho khách hàng rất mệt mỏi khi phải chờ đợi vào sổ, kiểm đếm. Họ còn mệt mỏi hơn khi rút tiền cũng cần CMND, giấy lĩnh tiền tốn khá nhiều thời gian. Mặc dù Ngân Hàng đã cố gắng rút ngắn thời gian giao dịch với khách hàng song sự chờ đợi vẫn là điều còn tồn tại. Một nguyên nhân khác nữa là khách hàng gửi tiền ở đâu thì rút tiền ở đó nên có một số quỹ tiết kiệm có số dân tập trung quá đông.
Số d trên tài khoản tiền gửi tiết kiệm vẫn tăng chứng tỏ chi nhánh NHNo & PTNN Quận Tây Hồ rất nỗ lực, cố gắng trong công tác huy động vốn. Nguồn vốn huy động của chi nhánh NHNo & PTNN Quận Tây Hồ không những đáp ứng đợc nhu cầu sử dụng vốn của Ngân Hàng mà còn góp phần giữ thế cân đối, chủ động trong toàn hệ thống NHNo & PTNT Việt nam.