12 27 15 Xuất chè tơi loại 2 . 29.028 0
13 Xuất chè tơi loại 3 750 0
14 28 30 Nhập chè tơi loại 2 42.270 42.270
15 Nhập chè tơi loại 3 718 718
16 28 30 Xuất chè tơi loại 2 42.270 0
17 Xuất chè tơi loại 3 718 0
Cộng PS tồn kho cuối tháng
246.740 246.740 0
Sổ chi tiết thanh toán với ngời bán Số hiệu: TK 331 - Phải trả ngời bán
- Nội dung: Dũng để phản ánh tình hình thanh toán về các khoản nợ phải trả của doanh nghiệp cho ngời bán vật t, hàng hoá,… theo hợp đồng kinh tế đã kí kết. Tài khoản này đợc hạch toán chi tiết cho từng đối tợng phải trả.
- Kết cấu TK 311: + Bên nợ:
- Số tiền đã trả cho ngời bán vật t,…
- Số tiền ứng trớc cho ngời bán, nhng cha nhận đợc hàng. - Số tiền ngời bán chấp thuận giảm giá số hàng theo hợp đồng. + Bên có:
- Số tiền phải trả cho ngời bán vật t,…
- Điều chỉnh giá khi có hoá đơn hoặc thông báo giá chính thức + Số d có: Số tiền còn phải trả ngời bán.
- Phơng pháp ghi:
+ Cột 1, 2: Ghi sổ và ngày tháng của chứng từ làm căn cứ ghi sổ. + Cột 3: Ghi nội dung của nghiệp vụ kinh tế phát sinh
+ Cột 4: Ghi TK….. với TK 331
Biểu số 04
Sổ chi tiết thanh toán với ngời bán
Loại tiền : VNĐ Tài khoản : 331
Địa chỉ : Công ty thiết bị Hải Pha
Tháng 4 năm 2004 ST T NT GS Chứng từ Đối t- ợng Diễn giải TKĐ U Số phát sinh Số d SH NT Nợ Có Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11