1.544.900 13 10/2 Tiền lơng phải trả CNV 334 54.095

Một phần của tài liệu t_ch_c_c_ng_t_c_k_to_n_th_nh_ph_m_v_ti_u_th_th_nh_ph_m_x_nghi_p_may_x19 (Trang 71 - 73)

13 10/2 Tiền lơng phải trả CNV 334 54.095.334 14 10/2 Các khoản trích theo lơng 338 10.278.113

Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp

911 140.704.840

Cộng: 140.704.840 140.704.840

Ngời ghi sổ Kế toán trởng Giám đốc

Trong tháng 1/2004, Xí nghiệp phát sinh các khoản chi phí và đợc kế toán phản ánh nh sau:

- Chi phí quản lý doanh nghiệp bằng tiền: Nợ TK 642: 30.966.552đ

Có TK 111: 30.966.552đ - Nguyên vật liệu xuất dùng cho quản lý:

Nợ TK 642: 2.482.600đ

Có TK 152: 2.482.600đ - Trích khấu hao TSCĐ cho quản lý:

Nợ TK 642: 35.455.194đ

Có TK 214: 35.455.194đ Ghi đơn: Có TK 009: 35.455.194đ

- Trích lập quỹ quản lý doanh nghiệp: Nợ TK 642: 5.341.447đ

Có TK 336: 5.341.447đ - Tiền điện mua ngoài dùng cho quản lý:

Nợ TK 642: 1.544.900đ

Có TK 331: 1.544.900đ - Tiền lơng trả cho nhân viên quản lý:

Nợ TK 642: 54.095.334đ

Có TK 334: 54.095.334đ - Các khoản bảo hiểm theo lơng:

Nợ TK 642: 10.278.113đ

Có TK 338: 10.278.113đ

- Phân bổ công cụ dụng cụ cho quản lý doanh nghiệp: Nợ TK 642: 540.700đ

Có TK 153: 540.700đ

Cuối tháng kết chuyển sang TK 911 để xác định kết quả kinh doanh: Nợ TK 911: 140.704.840đ

Biểu số 34:

Sổ cái

Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: TK 642

NGS CT Diễn giải Trang

NKC TK Số phát sinh TK Số phát sinh S N Nợ 5/2 03 2/2 Chi phí QLDN bằng tiền mặt 03 111 30.966.55 2 04 2/2 Xuất dùng NVL cho QLDN 04 152 2.482.600 04 2/2 Phân bổ CCDC cho QLDN 04 153 540.700 06 4/2 Trích KHTSCĐ cho QLDN 214 35.455.19 4 10 5/2 Trích lập quỹ QLDN 03 336 5.341.447 6/3 11 6/3 Điện mua ngoài

QLDN

03 331 1.544.900

Một phần của tài liệu t_ch_c_c_ng_t_c_k_to_n_th_nh_ph_m_v_ti_u_th_th_nh_ph_m_x_nghi_p_may_x19 (Trang 71 - 73)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(87 trang)
w