II. Kế toán các khoản vay ngắn hạn
Phần theo dõi tiền vay trả nợ Ngày
3. Tổng số tiền nhận vay theo khế ớc là 25000000đ.
Bằng chữ: ( Hai mơi năm triệu đồng chẵn).
4. Thời hạn vay:10 tháng , lãi xuất 1%/tháng. 5. Ngày trả nợ:Ngày 10 tháng 8 năm2004. 6. Tài khoản tiền vay số : 6207932
7. Ngời nhận tiền vay khế ớc: Nguyễn Xuân Ngọc.
Hà Nội, Ngày 10 tháng 11 năm 2003
Đại diện ngân hàng Đại diện công ty
CBTD Giám đốc Kế toán trởng Giám đốc
(Ký & họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên)
Phần theo dõi tiền vay trả nợNgày Ngày tháng năm Số hiệu chứng Số tiền phát sinh Số d nợ Ngời nhận tiền Họ và tên Ký nhận 10/11/03 25,000,000 25,000,000Nguyễn Xuân Ngọc 30/11/03 CT thu 25,000,000 Nguyễn Xuân Ngọc
Phiếu thu: Trờng hợp công ty đi vay về nhập quỹ kế toán phải lập phiếu thu và nội dung của phiếu thu phải ghi rõ vay ai , của ai thời gian bao lâu thì trả, lãi xuất bao nhiêu phần trăm.
Mẫu của phiếu thu nh sau:
Công ty TNHH Selta
Phiếu thu
Ngày 10 tháng 10 năm 2003
Quyển số 05
Nợ TK111 Có TK311 Họ tên ngời lĩnh tiền: Nguyễn Xuân Ngọc
Địa chỉ: Công ty TNHH Selta.
Lý do nộp: Vay vốn ngắn hạn ngân hàng công thơng TP Hà Nội . Số tiền: 25.000.000đ.
Bằng chữ: ( Hai mơi năm triệu đồng chẵn) Thời hạn vay: 10 tháng.
Lãi xuất: 1%/tháng.
Kèm theo 01 chứng từ gốc
Ngày 10 tháng 2 năm 2004.
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu Ngời nhận tiền Thủ quỹ
(Ký & họ tên) (Ký &họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên)
Phiếu chi: Khi công ty TNHH Selta trả nợ các khoản tiền vay bằng tiền mặt thì kế toán phải lập phiếu chi cũng giống nh trờng hợp đi vay công ty phải lập phiếu thu thì phần trả nợ phải lập phiếu chi.
Trích mẫu phiếu chi.
Công ty TNHH Selta
Phiếu chi
Ngày 22 tháng 11 năm 2003
Quyển số 05
Nợ TK311 Có TK111 Họ tên ngời nhận tiền: Nguyễn Văn Hng
Địa chỉ: Cán bộ ngân hàng nhà nớc Việt Nam Lý do: Chi trả nợ ngân hàng nhà nớc Việt Nam. Số tiền: 20.000.000đ
Bằng chữ: (Hai mơi triệu đồng chẵn)
Đã nhận đủ số tiền: Hai mơi triệu đồng chẵn. Kèm theo 01 chứng từ gốc
Ngày 22 tháng 11 năm 2003
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu Ngời nhận tiền Thủ quỹ
(Ký & họ tên) (Ký &họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên) (Ký & họ tên)