Qua bảng 8, ta nhận thấy rằng công ty đã thực hiện hoàn thành kế hoạch lợi nhuận của mình rất tốt. Chỉ riêng năm 2006, công ty không đ ạt được lợi nhuận như dự kiến.
Năm 2006
Lợi nhuận năm 2006 của công ty so với kế hoạch bị giảm 1,8%, tương đương với1.233.967 đồng, kế hoạch lợi nhuận đặt ra là -16%nhưng đến khi thực hiện thì tỷ suất lợi nhuận đạt tới -17,8%. Nguyên nhân là do: doanh thu giảm so với kế hoạch 7.428.493 đồng, đồng thời giá vốn hàng bán tăng so với kếhoạch là 1%, do giá nguyên liệu tăng. Tuy chi phí hoạt động có giảm so với kế hoạch do sản lượng bán ra ít hơn, nhưng tốc độ tăng giá vốn hàng bán cao nên đã làm cho lợi nhuận giảm so với kế hoạch.
Năm 2007
Năm này lợi nhuận tăng 0,03% so với kế hoạch, công ty đã hoàn thành mức lợi nhuận so với kế hoạch v à đã vượt qua chỉ tiêu đãđề ra trong năm tương đương với số tiền là 3.382.747 đồng. Nguyên nhân là do:
- Sản lượng bán ra nhiều hơn, cùng lúc thì giá vốn hàng bán tăng cao so với kế hoạch đề ra tăng đến 248.595.581 đồng. Giá vốn hàng bán tăng vì hàng đượcmua vào nhiều hơn và giá mua trong năm này c ũng tăng lên.
- Đồng thời công ty cũng tiết kiệm đ ược một khoản chi phí so với dự kiến là 0,2%, vì công ty có chính sách khuyến khích sử dụng tiết kiệm.
Năm 2008
Lợi nhuận công ty tăng so với kế hoạch đề ra là 1.858.956 đồng. Cũng như năm 2007, giá vốn hàng bán lại tăng cao, tuy nhiên do tốc độ tăng của doanh thu thuần so với kế hoạch cao, đồng thời cũng tiết kiệm đ ược một khoản chi phí nên lợi nhuận tăng so với kế hoạch.
Nhìn chung, mặc dù năm 2006 công ty không hoàn thành kế hoạch đề ra nhưng qua 2007, 2008 thì công tác thực hiện kế hoạch của công ty đã đi theo chiều hướng tốt.
Mặc khác, tuy công ty chưa kiểm soát được giá vốn hàng bán, nhưng đã hoàn thành tốt việc tiết kiệm những khoản chi phí không cần thiết trong chi phí hoạt động. Vì vậy, lợi nhuận của công ty ngày một tăng so với kế hoạch đề ra.