III. Phõn theo loại tiền
2.2.3. Thanh toỏn quốc tế bằng phương thức nhờ thu.
2.2.3.1. Quy trỡnh thanh toỏn quốc tế bằng phương thức nhờ thu
Tại ngõn hàng cụng thương hiện nay, với phương thức thanh toỏn nhờ thu, ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh cũng cung cấp cho khỏch hàng hai hỡnh thức nhờ thu đú là nhờ thu trả tiền ngay khi xuất trỡnh (D/P: Documents against Payment), và hỡnh thức nhờ thu chấp nhận thanh toỏn (D/A: Documents against Acceptance).
Thanh toỏn hàng nhập khẩu theo phương thức nhờ thu (nhờ thu đến)
Khi nhận được bộ chứng từ nhờ thu của ngõn hàng nước ngoài, ngõn hàng cụng thương thực hiện cỏc nghiệp vụ nhờ thu đến theo cỏc bước sau đõy:
Bước 1: Tiếp nhận chứng từ nhờ thu đến. Trong bước này, thanh toỏn
viờn phải kiểm tra lệnh nhờ thu với cỏc thụng tin: tờn, địa chỉ, số telex của ngõn hàng nhờ thu và ngõn hàng gửi chứng từ; chi tiết về người uỷ thỏc nhờ thu; chi tiết về người trả tiền; chi tiết về ngõn hàng xuất trỡnh chứng từ (nếu cú); số tiền và loại tiền nhờ thu; bảng kờ cỏc chứng từ và số lượng chứng từ được gửi kốm; điều khoản giao chứng từ; phớ nhờ thu do bờn nào chịu...
Bước 2: Kiểm tra chứng từ nhờ thu đến. Trong bước này, thanh toỏn viờn
phải cú trỏch nhiệm: Kiểm tra lệnh nhờ thu của ngõn hàng gửi chứng từ và thực hiện theo đỳng chỉ dẫn của lệnh nhờ thu; kiểm tra, đối chiếu số lượng cỏc loại chứng từ nhận được với bảng kờ chứng từ của ngõn hàng gửi chứng từ.
- Trường hợp chứng từ nhờ thu thanh toỏn ngay (D/P) thỡ ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh chỉ giao chứng từ cho khỏch hàng khi khỏch hàng đó nộp đủ số tiền để thanh toỏn cho người hưởng và cỏc khoản phớ dịch vụ liờn quan. Nếu khỏch hàng vay vốn thỡ ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh chỉ giao chứng từ cho khỏch hàng khi khỏch hàng đó hoàn tất thủ tục vay vốn và nhận nợ đầy đủ với ngõn hàng đồng thời trả đầy đủ cỏc khoản phớ liờn quan.
- Trường hợp chứng từ nhờ thu chấp nhận (D/A): ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh chỉ giao chứng từ khi nhận được chấp nhận thanh toỏn nhờ thu của khỏch hàng (người trả tiền) cựng với cỏc khoản phớ dịch vụ nhờ thu theo biểu phớ hiện hành của ngõn hàng cụng thương Việt Nam.
Bước 4: Xử lý thụng tin trong quỏ trỡnh nhờ thu. Quỏ trỡnh nhận chứng từ,
thụng bỏo nhờ thu và nhận tiền thanh toỏn từ người trả tiền, nếu cú vướng mắc thỡ ngõn hàng phải lập điện tra soỏt và xin chỉ thị của ngõn hàng gửi chứng từ.
Bước 5: Ký hậu vận đơn/ Phỏt hành bảo lónh nhận hàng/ giao chứng từ
cho khỏch hàng.
Bước 6: Thanh toỏn và chấp nhận nhờ thu đến. Bước 7: Đúng hồ sơ nhờ thu.
Bước 8: Lưu trữ chứng từ. Cần phải lưu hồ sơ nhờ thu và lưu chứng từ kế
toỏn.
Thanh toỏn hàng xuất khẩu theo phương thức nhờ thu (nhờ thu đi).
Khi nhận được bộ chứng từ yờu cầu nhờ thu của khỏch hàng, ngõn hàng cụng thương tiến hành cỏc bước sau:
Bước 1: Nhận và đăng ký hồ sơ nhờ thu. Thanh toỏn viờn cần kiểm tra số
loại chứng từ và số lượng của từng loại thực tế nhận được so với bản liệt kờ trờn Đơn yờu cầu nhờ thu; ghi ngày, giờ nhận chứng từ; ấn định số tham chiếu cho nhờ thu và ghi lờn trờn hồ sơ nhờ thu.
Bước 2: Kiểm tra chứng từ: bao gồm kiểm tra cỏc chi tiết, cỏc chỉ thị trờn
Đơn yờu cầu nhờ thu như số tiền trờn hoỏ đơn, hối phiếu và trờn Đơn yờu cầu, tờn hàng, số lượng hàng trờn cỏc chứng từ...
Bước 3: Gửi chứng từ nhờ thu. Căn cứ vào đơn yờu cầu, ngõn hàng lập
một lệnh nhờ thu gửi cho NHTH. Trong Lệnh nhờ thu phải nờu rừ NHTH và cỏc chỉ thị nhờ thu.
Bước 4: Cung cấp cỏc thụng tin cần thiết khi được yờu cầu.
Bước 5: Chiết khấu bộ chứng từ nếu khỏch hàng đó đỏp ứng được cỏc
điều kiện chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất.
Bước 6: Theo dừi NHTH thanh toỏn nhờ thu. Bước 7: Đúng hồ sơ nhờ thu.
Bước 8: Lưu trữ chứng từ.
2.2.3.2. Kết quả hoạt động thanh toỏn bằng phương thức nhờ thu.
Thanh toỏn theo phương thức nhờ thu chiếm một tỷ lệ nhỏ trong hoạt động thanh toỏn quốc tế tại ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh, do vậy doanh thu từ hoạt động này cũng chiếm tỷ lệ khụng lớn trong tổng doanh thu thanh toỏn của ngõn hàng, chỉ chiếm khoảng 4% trong tổng doanh thu từ hoạt động thanh toỏn quốc tế của ngõn hàng, được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.8: Doanh số thanh toỏn theo phương thức nhờ thu.
Đơn vị: triệu đồng.
Năm Nhờ thu hàng xuất khẩu Nhờ thu hàng nhập khẩu
Số mún Số tiền Số mún Số tiền 2005 4 1.489 11 2.428 2006 5 1.712 13 2.792 2007 6 2.055 16 3.351
Nguồn: Ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh.
Qua bảng trờn ta thấy, mặc dự doanh số thanh toỏn bằng phương thức nhờ thu cũn thấp nhưng số lượng và doanh thu bằng hoạt động này đều tăng dần qua cỏc năm. Điều này chứng tỏ hoạt động thanh toỏn nhờ thu vẫn được chỳ trọng và được thực hiện tốt tại ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh. Tuy nhiờn, hoạt động nhờ thu hàng nhập khẩu lớn hơn nhờ thu hàng xuất khẩu, nguyờn nhõn là do phương thức này gõy nhiều rủi ro cho bờn xuất khẩu hơn, do đú cỏc doanh nghiệp Việt Nam thường ớt sử dụng trong hợp đồng ngoại thương để đảm bảo
việc thu tiền hàng xuất khẩu của mỡnh. Năm 2005 số mún nhờ thu xuất khẩu tại ngõn hàng chỉ là 4 mún với trị giỏ là 1.489 triệu đồng, năm 2006 tăng lờn 5 mún với trị giỏ 1.712 triệu đồng tức là tăng 223 triệu đồng so với năm 2005, năm 2007 tăng lờn 6 mún với trị giỏ là 2.055 triệu đồng tức là tăng 343 triệu đồng so với năm 2006. Trong hoạt động nhờ thu hàng nhập khẩu, năm 2005 cú 11 mún nhờ thu được thực hiện tại ngõn hàng với trị giỏ 2.428 triệu đồng, năm 2006 tăng lờn 13 mún với trị giỏ 2.792 triệu đồng tức là tăng 364 triệu đồng so với năm 2005, năm 2007 tăng lờn 16 mún với trị giỏ 3.351 triệu đồng tăng 559 triệu đồng so với năm 2006. Mặc dự đó cú nhiều biện phỏp nhằm tăng doanh thu từ hoạt động thanh toỏn bằng phương thức nhờ thu, nhưng doanh số từ hoạt động này cũn rất khiờm tốn.