- Tiềngửi cú kỳ hạn ngắn - Tiết kiệm ngắn - Nguồn kộm nhạy cảm 120 30 30 60 80 3 4 5 6
Hiện tại, chờnh lệch thu chi từ lói suất của ngõn hàng là:
20*4% + 10 *2% + 50 *6% +120 * 7% - 30 *3% -30 * 4%-60 *5% -80 *6% = 4,3%
Chờnh lệch lói suất của ngõn hàng là: 2,15% 200 100 * % 3 , 4 =
Khi lói suất tăng cựng mức độ, do khe hở lói suất õm, thu nhập từ lói sẽ giảm. Song nếu mức lói suất thay đổi khụng giống nhau thỡ tổn thất cú thể rất lớn, hoặc ngược lại ngõn hàng cú thể được lợi.
Giả sử lói suất trờn thị trường dự tớnh thay đổi như sau: + Chứng khoỏn ngắn hạn tăng thờm 0,3%;
+ Tiền gửi tại cỏc ngõn hàng tăng thờm 0,2%; + Cho vay ngắn hạn tăng thờm 0,8%;
+ Tiền gửi thanh toỏn tăng thờm 0,3%; + Tiền gửi cú kỳ hạn ngắn tăng thờm 0,6%; + Tiền gửi tiết kiệm ngắn tăng thờm 0,9%;
Vậy chờnh lệch thu chi từ lói dự tớnh trong kỳ tới của ngõn hàng là:
20 *4,3% +10 *2,2% +50 * 6,8% +120*7% -30 *3,3%-30 *4,6% -60*5,9%-80 *6%= 4,15% -60*5,9%-80 *6%= 4,15%
Chờnh lệch lói suất dự tớnh của ngõn hàng là:
2,075%200 200 100 * % 15 , 4 =
( Để đơn giản trong qui tớnh toỏn, giả sử qui mụ, cấu trỳc của tài sản khụng đổi ). 2.4.2. Mức độ nhạy cảm lói suất
Kỡ hạn nguồn và tài sản quyết định độ lớn của khe hở lói suất. Để đơn giản, cỏc tài sản và nguồn ngắn hạn ( từ 12 thỏng trở xuống ) là nhạy cảm lói suất ( mức độ nhạy cảm như nhau ). Tuy nhiờn, trờn thực tế cỏc kỡ hạn khỏc nhau sẽ cú mức độ nhạy cảm lói suất khỏc nhau. Tiền gửi tại cỏc Ngõn hàng Nhà nước, tiền gửi thanh toỏn là tài sản và nguồn cú mức độ nhạy cảm lớn nhất. Tiền gửi tiết kiệm 9 thỏng ( sau 9 thỏng mới đặt giỏ lại ) cú mức độ nhạy cảm thấp hơn loại tiền gửi tiết kiệm loại 12 thỏng. Nguồn 12 thỏng cú thể chuyển thành loại tài sản 12 thỏng và 24 thỏng để tạo ra khe hở bằng khụng. Khi lói suất thay đổi trong một khoảng thời gian dự tớnh, tỷ lệ cỏc tài sản và nguồn nhạy cảm được đặt giỏ lại cũng khỏc nhau. Vớ dụ, khi lói suất tăng, 100% tiền gửi thanh toỏn được chuyển sang lói suất mới chỉ trong vòng một ngày, trong khi đú chỉ một phần tiền gửi tiết kiệm 3 thỏng được chuyển sang lói suất mới trong vũng 1 thỏng … Do vậy, nhà quản lớ cần kết hợp qui mụ và kỡ hạn cỏ biệt của từng loại tài sản và nguồn để tớnh kỡ hạn trung bỡnh và nguồn, nghiờn cứu mức độ nhạy cảm của chỳng với lói suất.
Nguồn và tài sản cú kỡ hạn trờn 1 năm với lói suất cố định được coi là kộm nhạy cảm với lói suất. Song mức độ nhạy cảm cuả mỗi loại cũng khỏc nhau và đều tỏc động đến khe hở lói suất .
Một nguồn huy động 3 năm để cho vay 3 năm với lói sỳõt cố định thỡ khụng cú rủi ro lói suất. Tuy nhiờn trờn thực tế, nhiều doanh nghiệp vay lớn cú quyền thay lói suất khi lói suất thị trường giảm. Cỏc doanh nghiệp này cú thể trả trước hạn, vay ngõn hàng khỏc để trả, thoả thuận với ngõn hàng để giảm lói suất ghi trong
hợp đồng … Khi tỡnh trạng cho vay trở nờn khú khăn, cỏc ngõn hàng buộc phải chấp nhận yờu cầu của khỏch. Thực tế này tạo tổn thất cho ngõn hàng.
B. Tỡnh hỡnh huy động vốn của Ngân Hàng Thơng MạiI. Hoạt động huy động vốn của ngõn hàng thương mại I. Hoạt động huy động vốn của ngõn hàng thương mại
Huy động vốn là một trong những hoạt động cơ bản, tạo nguồn vốn cho việc thực thi nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ của ngõn hàng như cho vay, đầu tư, phỏt triển, đa dạng cỏc dịch vụ ngõn hàng … Tựy theo điều kiện phỏt triển cũng như mụi trường phỏp luật của từng nước, mà Ngõn hàng Trung ương ở mỗi quốc gia cho phộp cỏc ngõn hàng thương mại huy động vốn dưới cỏc hỡnh thức khỏc nhau.
ở Việt Nam, theo qui định của Luật cỏc tổ chức tớn dụng được quốc hội nước Cộng hũa Xó hội Chủ nghĩa Việt Nam thụng qua ngày 12/12/1997, đó được sửa đổi ngày 11/05/2004 và theo nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/200 về tổ chức hoạt động của ngõn hàng thương mại, Ngõn hàng thương mại được huy động vốn dưới cỏc hỡnh thức sau:
- Nhận tiền gửi của cỏc tổ chức, cỏ nhõn và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc dưới hỡnh thức tiền gửi khụng kỳ hạn, tiền gửi cú kỳ hạn và cỏc loại tiền gửi khỏc.
- Phỏt hành chứng chỉ tiền gửi, trỏi phiếu và giấy tờ cú giỏ khỏc để huy động vốn của tổ chức, cỏ nhõn trong nước và ngoài nước.
- Vay vốn của cỏc tổ chức tớn dụng khỏc hoạt động tại Việt Nam và tổ chức tớn dụng nước ngoài.
- Vay vốn của Ngõn hàng Nhà nước dưới hỡnh thức tỏi cấp vốn hoặc tỏi chiết khấu.
Như vậy, theo quy định của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam, hoạt động huy động vốn của ngõn hàng thương mại được thực hiện dưới 2 hỡnh thức là nhận tiền gửi và đi vay. Trong đú, cỏc ngõn hàng thương mại được nhận tiền gửi của dõn cư, cỏc tổ chức kinh tế, cỏc tổ chức tớn dụng trong và ngoài nước … dưới dạng tiền gửi cú kỳ hạn, tiền gửi khụng kỳ hạn, hoặc cỏc loại tiền gửi khỏc. Thứ hai, ngõn hàng cú thể huy động vốn bằng cỏch đi vay trờn thị trường tiền tệ và thị trường vốn dài hạn. Trờn thị trường tiền tệ – thị trường nợ ngắn hạn, ngõn hàng thương mại huy động vốn bằng cỏch đi vay của Ngõn hàng Nhà nước thụng qua hoạt động chiết khấu, tỏi chiết khấu thương phiếu hay tỏi cấp vốn, hoặc đi vay vốn của cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. Ngoài ra, ngõn hàng thương mại cũn cú thờm một nguồn vốn tương đối ổn định phục vụ cho hoạt động tài trợ dài hạn bằng cỏch phỏt hành cỏc loại giấy tờ cú giỏ trị trờn thị trường nợ dài hạn như chứng chỉ tiền gửi, trỏi phiếu, và cỏc giấy tờ khỏc … Nhỡn chung, khụng phải bất kỳ một ngõn hàng thương mại nào cũng sử dụng thành cụng tất cả cỏc nghiệp vụ huy động vốn như quy định. Tựy theo điều kiện của từng ngõn hàng cũng như nhu cầu sử dụng của loại vốn để từ đú đưa ra cỏch huy động cho phự hợp.
