III. Phõn theo loại tiền
2.2.4. Thanh toỏn quốc tế bằng phương thức tớn dụng chứng từ.
2.2.4.1. Thanh toỏn L/C nhập khẩu.
Đối với việc thanh toỏn L/C hàng nhập khẩu, ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh thực hiện qua cỏc bước sau:
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ xin mở L/C của khỏch hàng. Khi
nhận được yờu cầu mở L/C của khỏch hàng, ngõn hàng tiến hành kiểm tra bộ hồ sơ xin mở L/C. Thanh toỏn viờn cần kiểm tra nội dung của Đơn yờu cầu mở L/C theo mẫu quy định của ngõn hàng cụng thương.
Bộ hồ sơ đề nghị mở L/C của khỏch hàng phải bao gồm cỏc giấy tờ sau: Hồ sơ phỏp lý, hồ sơ tài liệu về tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, khả năng tài chớnh của khỏch hàng, hồ sơ L/C, hồ sơ bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toỏn L/C của khỏch hàng.
- Hồ sơ phỏp lý: bao gồm:
+ Quyết định thành lập doanh nghiệp; + Đăng ký kinh doanh;
+ Đăng ký mó số xuất nhập khẩu; + Hợp đồng ngoại thương;
+ Giấy phộp nhập khẩu của Bộ thương mại (nếu mặt hàng nhập khẩu thuộc danh mục quản lý quy định tại quyết định điều hành xuất nhập khẩu hàng năm của Thủ tướng Chớnh phủ).
- Hồ sơ tài liệu về tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh bao gồm cỏc giấy tờ sau:
+ Bỏo cỏo tài chớnh trong hai năm gần nhất;
+ Phương ỏn kinh doanh hoặc hợp đồng tiờu thụ sản phẩm theo L/C; + Giấy phộp đăng ký kinh doanh.
- Hồ sơ L/C bao gồm:
+ Giấy đề nghị mở L/C theo mẫu quy định của ngõn hàng cụng thương Việt Nam.
+ Hợp đồng nhập khẩu hoặc cỏc giấy tờ cú giỏ trị phỏp lý tương đương, trường hợp nhập khẩu uỷ thỏc phải cú thờm hợp đồng nhập khẩu uỷ thỏc.
+ Giấy phộp nhập khẩu của Bộ thương mại nếu mặt hàng nhập khẩu nằm trong danh mục hàng nhập khẩu theo giấy phộp của Bộ thương mại.
+ Cam kết bảo lónh thanh toỏn của tổ chức tớn dụng, tổ chức tài chớnh khỏc.
+ Dự ỏn hoặc phương ỏn và cỏc tài liệu liờn quan khỏc.
- Hồ sơ bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toỏn L/C của khỏch
hàng bao gồm: cỏc giấy tờ thế chấp tài sản đảm bảo cho khoản thanh toỏn, hợp đồng thế chấp tài sản...
Những quy định trong hồ sơ đề nghị mở L/C được ban hành dựa trờn luật phỏp nước Cộng hoà xó hội chủ nghĩa Việt Nam, dựa trờn thụng lệ và tập quỏn quốc tế, dựa trờn bộ “Cỏc quy tắc và thực hành thống nhất về tớn dụng chứng từ - UCP 600” phiờn bản mới nhất sửa đổi năm 2007 do phũng thương mại quốc tế ICC ban hành. Cỏc quy định này ban hành nhằm mục đớch đảm bảo cho hoạt động thanh toỏn quốc tế đạt hiệu quả cao hơn, hạn chế rủi ro cho cỏc bờn tham gia, đặc biệt là ngõn hàng, do cỏc quốc gia cú hệ thống luật phỏp, tập quỏn và thể chế chớnh trị khỏc nhau, nờn đó cản trở hoạt động của hoạt động giao dịch
bằng L/C nờn UCP ra đời đó làm giảm thiểu cỏc tranh chấp, tăng tớnh hiệu quả của phương thức tớn dụng chứng từ.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ xin mở L/C của khỏch hàng, thanh toỏn viờn cần kiểm tra bộ hồ sơ, bộ hồ sơ cần phải đảm bảo tớnh hợp lệ của cỏc chứng từ, phải phự hợp với chế độ quản lý ngoại hối và chớnh sỏch quản lý xuất nhập khẩu của nhà nước; giấy đề nghị mở L/C phải phự hợp với quy định của ngõn hàng cụng thương Việt Nam, nội dung của bộ hồ sơ khụng chứa rủi ro cho ngõn hàng. Nếu kiểm tra bộ hồ sơ nếu thấy cú sai sút, ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh thụng bỏo cho khỏch hàng để lấy ý kiến và cú những điều chỉnh cho phự hợp. Sau khi xem xột bộ hồ sơ đó hoàn tất, thanh toỏn viờn lập tờ trỡnh về khả năng mở L/C; kiến nghị về mức ký quỹ được ỏp dụng trong từng trường hợp cụ thể theo quy định của ngõn hàng cụng thương và cỏc điều kiện khỏc trỡnh cấp cú thẩm quyền phờ duyệt. Đối với những khỏch hàng đó cú quan hệ làm ăn lõu dài với ngõn hàng, cú uy tớn trờn thị trường thỡ mức ký quỹ cú thể nhỏ hơn 100% hoặc cú thể miễn ký quỹ. Trong trường hợp khả năng kiểm soỏt chứng từ qua lụ hàng khụng đảm bảo, gõy rủi ro lớn cho ngõn hàng thỡ ngõn hàng cú thể yờu cầu khỏch hàng ký quỹ 100% giỏ trị L/C và yờu cầu cam kết thanh toỏn khi bộ chứng từ phự hợp với L/C.
Bước 2: Đăng ký và phỏt hành L/C nhập khẩu. Trong bước này, ngõn
hàng cụng thương Bắc Ninh cần thực hiện cỏc nghiệp vụ sau:
- Đăng ký phỏt hành L/C: Sau khi kiểm tra hồ sơ mở L/C khụng cú sai sút và đầy đủ theo quy định của ngõn hàng cụng thương, thanh toỏn viờn sẽ tiến hành phỏt hành L/C.
- Tạo điện L/C: ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh sẽ phỏt hành L/C chuyển mạng SWIFT qua cổng kiểm soỏt của ngõn hàng cụng thương Việt Nam chuyển đến ngõn hàng thụng bỏo.
- Kiểm soỏt L/C: ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh tiến hành theo dừi L/C, cung cấp thụng tin cho ngõn hàng thụng bỏo nếu được yờu cầu.
Khi khỏch hàng và người hưởng lợi cú yờu cầu sửa đổi L/C, nếu thấy phự hợp và khụng cú rủi ro cho ngõn hàng, thanh toỏn viờn tiến hành sửa đồi L/C, cỏc nghiệp vụ tiến hành như sau:
- Tạo điện sửa đổi L/C.
- Kiểm soỏt điện sửa đổi L/C.
Bước 4: Nhận, kiểm tra và xử lý chứng từ, thanh toỏn/chấp nhận thanh
toỏn. Đối với phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ thỡ khõu quan trọng nhất và rủi ro nhiều nhất cho ngõn hàng là khõu kiểm tra và xử lý chứng từ. Khi nhận được bộ chứng từ do ngõn hàng thụng bỏo gửi tới, ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh sẽ tiến hành kiểm tra bộ chứng từ. Trong vũng hai ngày làm việc kể từ sau ngày nhận được bộ chứng từ từ bưu điện, ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh phải hoàn tất việc kiểm tra bộ chứng từ và gửi “Giấy thụng bỏo chứng từ đến kiờm phiếu kiểm tra chứng từ” cho khỏch hàng. Nội dung kiểm tra bộ chứng từ bao gồm:
- Kiểm tra số lượng của từng loại chứng từ theo quy định của L/C.
- Kiểm tra sự phự hợp của chứng từ với cỏc điều khoản và điều kiện của L/C.
- Kiểm tra sự nhất quỏn thể hiện trờn bề mặt của cỏc chứng từ.
- Kiểm tra sự phự hợp của chứng từ với UCP số xuất bản mới nhất của phũng thương mại quốc tế ICC.
Sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy cú sai sút thỡ ngõn hàng cụng thương thụng bỏo cho người mở L/C được biết và xin chỉ thị để xử lý, thụng bỏo cho ngõn hàng đại lý của mỡnh ở nước người xuất khẩu được biết về tỡnh trạng bộ chứng từ. Nếu bộ chứng từ khụng cú sai sút, ngõn hàng thụng bỏo cho đơn vị nhập khẩu, thanh toỏn hoặc chấp nhận thanh toỏn.
Bước 5: Ký hậu vận đơn/ bảo lónh nhận hàng/ uỷ quyền nhận hàng/ giao
chứng từ cho khỏch hàng. Sau khi kiểm tra bộ chứng từ khụng thấy cú sai sút, khỏch hàng chấp nhận thanh toỏn, ngõn hàng tiến hành ký hậu vận đơn để cho
đơn vị nhập khẩu đi nhận hàng (nếu vận đơn lập theo lệnh của ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh).
Bước 6: Theo dừi tài trợ cho L/C nhập khẩu.
Bước 7: Đúng hồ sơ L/C. Hồ sơ L/C sẽ được thực hiện trong cỏc trường
hợp sau:
- L/C nhập khẩu được huỷ bỏ.
- L/C đó thanh toỏn, số dư cũn lại ớt và người bỏn khụng giao hàng tiếp. - L/C hết hiệu lực.
- Bị từ chối thanh toỏn và bộ chứng từ đó trả lại ngõn hàng gửi chứng từ. - Đúng hồ sơ do lỗi của ngõn hàng.
Bước 8: Lưu trữ chứng từ. Hồ sơ cần được lưu trữ tại ngõn hàng để thuận
lợi cho việc tỡm kiếm và kiểm tra hồ sơ khi được yờu cầu.
2.2.4.2. Thanh toỏn L/C xuất khẩu.
Trong quy trỡnh thanh toỏn L/C xuất khẩu trong hệ thống ngõn hàng thỡ ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh đúng vai trũ là ngõn hàng thụng bỏo. Khi nhận được yờu cầu thụng bỏo L/C, ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh tiến hành kiểm tra mó điện nếu L/C được mở bằng điện, kiểm tra chữ ký nếu mở bằng thư, sau đú tiến hành thụng bỏo cho người hưởng lợi. Trong thụng bỏo gửi đi, ngõn hàng cần phải nờu rừ là thư thụng bỏo và ngõn hàng khụng chịu trỏch nhiệm thanh toỏn, yờu cầu người hưởng lợi kiểm tra toàn bộ nội dung của L/C và nếu được yờu cầu ngõn hàng cú thể tư vấn cho người hưởng lợi, nếu người hưởng lợi khụng đồng ý với điều khoản nào thỡ bảo tiến hành thoả thuận với người nhập khẩu để tiến hành sửa đổi L/C cho phự hợp. Sau khi nhận được chứng từ từ khỏch hàng, ngõn hàng cụng thương tiến hành kiểm tra sự phự hợp của bộ chứng từ với L/C, nếu khụng cú sai sút, thanh toỏn viờn lập thư đũi tiền chuyển về cho ngõn hàng cụng thương Việt Nam để chuyển tiếp cho ngõn hàng hoàn tiền. Nếu kiểm tra bộ chứng từ cú sai sút thỡ ngõn hàng thụng bỏo cho ngõn hàng phỏt hành L/C để xin chỉ thị xử lý.
Sau khi nhận được chấp nhận thanh toỏn L/C từ ngõn hàng phỏt hành, ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh bỏo cú cho nhà xuất khẩu.
2.2.4.3. Thực trạng hoạt động thanh toỏn quốc tế bằng phương thức tớn dụng chứng từ tại ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh.
Trong những năm qua, hoạt động thanh toỏn quốc tế tại ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh ngày càng được phỏt triển và hoàn thiện, doanh thu từ hoạt động này ngày càng tăng trong tổng doanh thu của ngõn hàng. Trong tổng doanh thu từ hoạt động thanh toỏn quốc tế thỡ doanh thu từ hoạt động thnah toỏn quốc
tế bằng phương thức tớn dụng chứng từ chiếm tỷ trọng lớn, được thể hiện qua
bảng sau:
Bảng 2.9. Tỡnh hỡnh thanh toỏn L/C nhập khẩu tại ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh.
STT Chỉ tiờu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Số lượng L/C mở (mún) 32 38 46
2 Trị giỏ thanh toỏn
(triệu đồng)
89.000 102.000 122.000
3 Tỷ trọng trong tổng thanh
toỏn (%)
91,6 91,6 91,6
Nguồn: Ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh.
Qua bảng trờn ta cú thể thấy, số lượng L/C nhập khẩu được mở tại ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh tăng dần qua cỏc năm, mặc dự số lượng tăng cũn hạn chế. Trong năm 2005, số mún L/C nhập khẩu được mở tại ngõn hàng là 32 mún, đến năm 2006 số mún được mở tăng thờm 6 mún so với năm 2005 tức là 38 mún, năm 2007 số mún được mở tăng thờm 8 mún so với năm 2006 tức là 42 mún. Trị giỏ thanh toỏn L/C nhập khẩu năm 2005 là 89.000 triệu đồng, năm 2006 trị giỏ thanh toỏn L/C nhập khẩu đó tăng 13.000 triệu đồng so với năm 2005 tương ứng tăng 14,6% so với năm 2005, năm 2007 trị giỏ thanh toỏn L/C nhập tăng 20.000 triệu đồng so với năm 2006 tương ứng tăng 19,6% so với năm 2006. Cú được kết quả như vậy là do trong thời gian qua ngõn hàng cụng thương đó cú những biện phỏp nhằm mở rộng quan hệ đại lý với cỏc ngõn hàng nước
ngoài, cắt giảm lói suất đối với những khỏch hàng cú quan hệ thường xuyờn với ngõn hàng, trỡnh độ của cỏc thanh toỏn viờn trong việc kiểm tra chứng từ được nõng cao.
Về hoạt động thanh toỏn L/C xuất khẩu, số L/C được thụng bỏo qua ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh cũn hạn chế, trị giỏ thanh toỏn L/C xuất khẩu tại ngõn hàng được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.10: Tỡnh hỡnh thanh toỏn L/C xuất khẩu tại ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh.
STT Chỉ tiờu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Số lượng L/C mở (mún) 3 4 5
2 Trị giỏ thanh toỏn
(triệu đồng)
1.884 2.167 2.600
3 Tỷ trọng trong tổng thanh
toỏn (%)
1,94 1,95 2,41
Nguồn: Ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh.
Qua bảng trờn ta thấy, số mún L/C được thụng bỏo qua ngõn hàng cụng thương Bắc Ninh cũn rất hạn chế, trị giỏ thanh toỏn cũn ớt. Cụ thể, năm 2005 số mún L/C được thụng bỏo qua ngõn hàng là 3 mún với trị giỏ thanh toỏn là 1.884 tỷ đồng, đến năm 2006 số mún L/c xuất khẩu được thụng bỏo tại ngõn hàng là 4 mún với trị giỏ thanh toỏn là 2.167 triệu đồng, năm 2007 số mún L/C được thụng bỏo qua ngõn hàng là 5 mún với trị giỏ thanh toỏn là 2.600 triệu đồng. Để cú được kết quả trờn ngõn hàng cụng thương đó cú những biện phỏp nhằm tư vấn cho khỏch hàng trong việc lập bộ chứng từ hàng xuất, tiến hành chiết khấu cho những khỏch hàng thường xuyờn cú giao dịch tại ngõn hàng, điều tra thụng tin về khỏch hàng nước ngoài nhằm trỏnh rủi ro trong hoạt động xuất khẩu.
Nhỡn chung hoạt động thanh toỏn quốc tế bằng phương thức tớn dụng chứng từ tại ngõn hàng cụng thương tăng dần qua cỏc năm. Điều này thể hiện chất lượng dịch vụ thanh toỏn tại ngõn hàng ngày càng được nõng cao, tạo dựng được uy tớn trờn thị trường. Doanh số thanh toỏn hàng nhập khẩu cao hơn rất nhiều so với hàng xuất khẩu. Điều này hoàn toàn phự hợp với tỡnh hỡnh phỏt
triển tại thị trường Bắc Ninh hiện nay, cỏc doanh nghiệp xuất khẩu hàng cũn rất ớt, chủ yếu là thanh toỏn hàng nhập khẩu. Mặt hàng được nhập khẩu chủ yếu là cỏc nguyờn liệu đầu vào cho quỏ trỡnh sản xuất, mỏy múc thiết bị, thiết bị điện tử, hoỏ chất... đõy là những mặt hàng mà Việt Nam chưa cú hoặc khụng sản xuất được.