c. Chỉ tiêu chất lợng tíndụng thể hiện hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, đợc đánh giá chủ yếu qua chỉ tiêu nợ quá hạn và hệ số an toàn tín
3.4 Những nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả tíndụng tài trợ XNK của NHTM:
của NHTM:
* Các nhân tố khách quan:
- Những biến động về kinh tế chính trị xã hội của một quốc gia và cơ chế chính sách của Nhà nớc là điều kiện quan trọng đối với hiệu quả tín dụng tài trợ XNK.Khi nền kinh tế có dấu hiệu ngng trệ, lạm phát cao, bất ổn về chính trị thì tín dụng của ngân hàng cho hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu sẽ bị thu hẹp lại do sợ rủi ro không thu hồi vốn, mất giá tiền vay và ngợc lại. Các chính sách của Nhà nớc nếu hớng tới việc hỗ trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu thì lợng tín dụng tài trợ cho hình thức này theo đó gia tăng. Chính sách XNK của Việt Nam trong thời kỳ bao gồm: chính sách mặt hàng; chính sách thị trờng; chính sách thuế; chính sách tỷ giá; chính sách hỗ trợ đầu t; hỗ trợ giá; chính sách tự do hoá và bảo hộ mậu dịch. Nếu nh các chính sách đợc định hớng một cách đúng đắn, phù hợp với những tình hình kinh tế đất nớc và tình hình biến động của khu vực và thế giới và nhất là những biến động của thị trờng hàng hoá thì nó sẽ mở ra cho các doanh nghiệp những cơ hội tốt trong việc tiếp cận thị trờng quốc tế, nhận đợc sự tài trợ lớn từ các ngân hàng. Các ngân hàng trong điều kiện này sẽ mở rộng đợc các hoạt động tài trợ XNK đi đôi với an toàn và hiệu quả vì hầu hết các dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh XNK của các doanh nghiệp có đợc sự định hớng tốt từ phía Chính phủ- cơ sở đảm bảo tính khả thi cao. Ngoài ra, sự phát triển kinh tế ở một số nớc trong khu vực và trên thế giới - thị trờng XNK cũng là nhân tố
gây biến động trong hoạt động xuất nhập khẩu. Với những nớc này có mức độ tăng trởng thấp, nhu cầu mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh bị hạn chế thì có thể gây ra tình trạng tiêu thụ chậm giá cả hàng xuất thấp, hàng hoá tồn đọng nhiều làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp xuất khẩu trong nớc gặp nhiều khó khăn hay làm mất khả năng cung ứng hàng hoá hoặc thực hiện giao hàng không đúng tiến độ làm mất cơ hội kinh doanh hoặc gây thiệt hại cho các doanh nghiệp nhập khẩu trong nớc. Vì vậy, tuỳ vào tình hình kinh tế chính trị trong và ngoài nớc và đờng lối đối ngoại của Nhà nớc mà ngân hàng sẽ cân nhắc đối với quyết định tài trợ và mức tài trợ để đảm bảo an toàn vốn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu.
- Các nhân tố chính trị, pháp lý (tính hoàn thiện và đồng bộ của hệ thống luật pháp chính là yếu tố tác động trực tiếp đến hiệu quả và chất lợng tín dụng ngân hàng. Cơ sở pháp lý để ngân hàng thu hồi vốn cho vay là bộ hồ sơ tín dụng gồm: hợp đồng tín dụng, hồ sơ tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh, hồ sơ phê duyệt dự án đầu t và hồ sơ pháp nhân đợc cấp có thẩm quyền phê duyệt. Do đó mọi kẽ hở hoặc thiếu chặt chẽ trong quy định luật pháp đều có thể dẫn đến rủi ro tín dụng. Môi trờng pháp lý hoàn chỉnh có hiệu lực, phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế thì đảm bảo cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả cao, là cơ sở pháp lý để giải quyết những khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra, nhất là trong quan hệ thanh toán tín dụng quốc tế. Hơn nũa, chỉ khi các chủ thể kinh tế tham gia quan hệ tín dụng hiểu biết và tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai và hệu quả tín dụng mới cao.
Ngoài ra việc mở rộng và nâng cao hiệu quả tín dụng tài trợ XNK còn phụ thuộc vào các yếu tố môi trờng tự nhiên trong và ngoài nớc, điều kiện khi hậu có ảnh hởng lớn tới sản lợng, sản phẩm xuất khẩu của nền kinh tế.
- Những biến động về nhu cầu hàng nhập khẩu trong nớc cùng với nhu cầu về hàng xuất khẩu trên thị trờng quốc tế có thể hạn chế hoặc gia tăng l- ợng hàng nhập khẩu hay hàng xuất khẩu. Những biến động này do nhiều yếu tố gây ra nh: sự thay đổi về sở thích, thị hiếu của các khách hàng đối với các
hàng hoá nhập khẩu trong nớc hay các hàng hoá xuất khẩu tại các thị trờng nớc ngoài, giá cả của hàng hoá cha phù hợp, chất lợng cha đợc cải thiện, mẫu mã hình thức cha phong phú đa dạng hoặc sự xuất hiện nhiều loại hàng hoá khác có sức cạnh tranh cao hơn và tác động trực tiếp đến việc mở rộng sản xuất hàng xuất khẩu hay hạn chế hàng nhập khẩu và có thể làm giảm tăng tr- ởng tín dụng tài trợ cho hoạt động xuất - nhập khẩu. Chính các ngân hàng th- ơng mại phải ngiên cứu sự biến động về nhu cầu các mặt hàng xuất nhập khẩu đểt vấn cho các doanh nghiệp. Ngoài ra, ngân hàng có thể chủ động đa ra các biện pháp hỗ trợ nh tài trợ tín dụng cho các doanh nghiệp nhằm nâng cao chất lợng các sản phẩm xuất khẩu để tăng sức cạnh tranh các hàng hoá n- ớc khác, mặt khác có thể hỗ trợ các doanh nghiệp nhập khẩu tìm kiếm các nguồn hàng khác đáp ứng nhu cầu trong nớc hay các nguyên liệu thay thế cho hoạt động sản xuất từ đó có thể nâng cao hiệu quả tài trợ và đảm bảo an toàn.
- Sự mất giá hoặc tăng giá đối ngoại của đồng nội tệ điều tiết khối lợng XNK. Chẳng hạn đồng Việt Nam đợc định giá cao hơn đồng USD thì nhà XK Việt Nam có lợi nếu đợc thanh toán ngay vì giá cả đã đợc ấn định từ trớc trong hợp đồng. Đồng Việt Nam càng sinh lợi hơn nếu đồng USD mất giá. Xu hớng thanh toán ngay sẽ tạo nên:
+ Giảm tín dụng thơng mại XNK cho Mỹ (việc giảm đó tơng ứng với XK vốn của Việt Nam).
+ Tăng cung USD và cầu VNĐ và nhà XK Việt Nam bán lại USD. + Giảm giá tơng quan của USD
Trờng hợp thứ hai, giả sử VNĐ đợc sử dụng trong hợp đồng NK thì nhà NK Mỹ muốn thanh toán ngay và kết quả làm giảm tín dụng NK và tăng cầu VNĐ, tăng cung USD. Những vận động bổ sung tiếp theo là nhà XK Mỹ - chủ nợ VNĐ muốn thanh toán sau, còn nhà NK Việt Nam- con nợ USD muốn thanh toán ngay.
- Trình độ và năng lực kinh doanh của ngân hàng là nhân tố quyết định hiệu quả tín dụng XNK thể hiện trong các lĩnh vực cơ bản sau đây:
+ Xây dựng chiến lợc thị trờng huy động vốn và đầu t, xây dựng hệ mục tiêu ngắn hạn và dài hạn đảm bảo tăng trởng nhanh chóng nhng ổn định, giữ vững và mở rộng thị phần đầu t thông qua hệ thống tổ chức, hoạt động marketing ngân hàng, công tác tiếp thị ngân hàng và các dịch vụ hỗ trợ.Vậy nên, công tác khách hàng cần đợc quan tâm đúng mức và phát triển các dịch vụ đặc biệt là dịch vụ thanh toán nhằm đáp ứng đợc yêu cầu cao của khách hàng từ đó có thể thu hút đợc nhiều khách hàng mới trong lĩnh vực tài trợ xuất nhập khẩu.
+ Tỷ giá và lãi suất ngoại tệ ảnh hởng trực tiếp đến khối lợng tín dụng XNK, kim nghạch XNK và hiệu quả ín dụng XNK. Nếu lãi suất là giá cả sử dụng t bản trong quan hệ vay mợn thì tỉ giá là giá cả t bản trong quan hệ mua bán các đồng tiền và là cơ sở tính giá trị hàng hoá XNK giữa các quốc gia. Một số nhà kinh tế học hiện dại đã đánh giá: "Chính sách tỉ giá hối đoái đóng vai trò then chốt trong chiến lợc phát triển hớng ngoại". Theo quan điểm đó thì tỷ giá hối đoái có ảnh hởng đặc biệt đén XNK và hiệu quả của tín dụng XNK. Tỷ giá hối đoái tăng sẽ khuyến khích XK và hạn chế NK. Vì đồng nội tệ mất giá, đồng ngoại tệ lên giá, trong khi đó chi phí XK là đồng nội tệ và thu ngoại tệ còn chi phí NK là ngoại tệ và thu nội tệ.
Giả sử ngân hàng cho doanh nghiệp vay một số tiền tại tỷ giá xác định và khi thu nợ nếu tỉ giá vẫn ổn định thì cả ngân hàng và doanh nghiệp đều thu lợi nhuận bình thờng. Nếu tỉ giá biến động: tăng (nội tệ mất giá) hoặc giảm (nội tệ tăng giá) và ngân hàng cho vay bằng vốn nội tệ thì lợi nhuận thu về bình thờng tại các mức sau khi biến đổi nhng doanh nghiệp XK có lợi nhuận cao khi tỷ giá tăng và có thể lỗ khi tỷ giá giảm.
Trong trờng hợp ngân hàng cho vay nội tệ từ nguồn vốn ngoại tệ thì khi tỷ giá tăng ngân hàng có thể giảm lợi nhuận thậm chí lỗ do thu nợ nội tệ nhng phải trả nợ bằng ngoại tệ còn doanh nghiệp tăng lợi nhuận do trả nợ
bằng nội tệ nhng thu tiền hàng bằng ngoại tệ( khuyến khích các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu) và ngợc lại khi tỷ giá giảm ngân hàng tăng lợi nhuận, doanh nghiệp giảm lợi nhuận và giảm doanh số XK.
Trong cả hai trờng hợp này tỷ giá không chỉ ảnh hởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng mà còn ảnh hởng đến kim nghạch XK. Nh vậy, khi dùng nội tệ cho vay xuất khẩu trong điều kiện tỷ giá tăng hợp lý (tức là ổn định ở trạng thái động) là có hiệu quả nhất không những đảm bảo lợi nhuận của doanh nghiệp mà còn thực hiện đợc cắc mục tiêu kinh tế vĩ mô nh tăng GDP, khuyến khích XK và cân bằng cán cân thanh toán quốc tế, kích thích sản xuất trong nớc phát triển.
Để bảo toàn vốn vay và thu lợi nhuận cao, khi cho vay từ nguồn vốn ngoại tệ NHTM phải tính toán: dự tính biến động tỷ giá và lãi suất thị trờng đồng thời lựa chọn ngoại tệ để quyết định vấn đề đi vay và cho vay.
Sự biến động của lãi suất ngoại tệ ảnh hởng trực tiếp đến tín dụng XNK. Ngoại tệ là loại tài sản có lãi suất nhạy cảm, thờng xuyên biến động trên thị trờng quốc tế. Mức tăng giảm lãi suất của ngoại tệ trong số d "Có" và d "Nợ" của ngân hàng đều làm tăng giảm mức lợi nhuận tuyệt đối của ngân hàng. Đặc biệt đối với các khoản tín dụng trung, dài hạn và trờng hợp ngân hàng đi vay với lãi suất thả nổi và cho vay với lãi suất cố định hoặc ngợc lại.
Quan hệ giữa lãi suất của đồng nội tệ và ngoại tệ cũng ảnh hởng gián tiếp đến hiệu quả tín dụng XNK. Nếu nh lãi suất ngoại tệ quá thấp trong điều kiện tỷ giá ổn định sẽ khuyến khích doanh nghiệp trong nớc vay ngoại tệ hoặc NK hàng trả chậm. Doanh nghiệp vay vốn tìm cách chiếm dụng vốn ngoại tệ để kinh doanh làm giảm hệ số sử dụng đồng nội tệ của ngân hàng.
+ Hoạt động XNK liên quan đến việc buôn bán giao thơng với nhiều nớc trong khi mỗi nớc đều có sự khác nhau và ngăn cách về hàng rào ngôn ngữ, pháp luật, đồng tiền thanh toán, thời hạn thanh toán, phơng thức thanh toán. Vì vậy, các cán bộ tín dụng không những phải giỏi về kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thơng mà còn phải có sự am hiểu về luật pháp trong và ngoài nớc,
về phong tục tập quán của các nớc bạn hàng để tránh đa ra quyết định tài trợ sai lầm gây rui ro trong hoạt động ngân hàng.
+ Xây dựng mô hình tổ chức kinh doanh phù hợp với điều kiện thực tiễn và công nghệ hiện đại. Xây dựng và thực hiện có hiệu quả các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán, kế hoạch, huy động, cân đối và quản lý vốn thanh tra, kiểm soát tài sản nội bộ... giúp nắm bắt tốt hơn về tình hình thanh toán, khả năng thanh toán của, thông tin thị trờng tiêu thụ của khách hàng làm cơ sở vững chắc để ngân hàng mạnh dạn cho vay và mở rộng lợng tín dụng tài trợ cho các doanh nghiệp.
- Về phía doanh nghiệp XNK:
+ Tình hình tài chính, các điều kiện bảo đảm tiền vay của các doanh nghiệp XNK luôn là yếu tố cơ bản quan trọng trong quá trình thẩm định và ra quyết định tài trợ. Tình hình tài chính của doanh nghiệp XNK thờng thể hiện qua các chỉ tiêu về: khả năng thanh toán doanh số bán ra, khả năng sinh lời… qua các báo cáo tài chính của doanh nghiệp hay số lợng các hợp đồng đợc ký kết. Đối với các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả trong lĩnh vực này thì sẽ đ- ợc ngân hàng khuyến khích tài trợ và mở rộng tín dụng. Mức tài trợ không còn phụ thuộc vào các điều kiện đảm bảo tiền vay của doanh nghiệp. Đối với các doanh nghiệp cha đủ điều kiện để vay tín chấp thì giá trị các tài sản đảm bảo là yếu tố cơ bản để xác định mức tài trợ. Để có thể tránh rủi ro thanh toán trong tài trợ xuất nhập khẩu, các ngân hàng thờng phải thẩm định chặt chẽ thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, đánh giá chính xác giá trị của tài sản đảm bảo vừa có thể đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn vay của doanh nghiệp XNK. Hơn nữa, trong tài trợ XNK, các ngân hàng rất quan tâm đến vốn tự có của các doanh nghiệp vì nó không chỉ ảnh hởng đến khả năng mở rộng phát triển sản xuất và khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị tr- ờng mà còn ảnh hởng đến lợng vốn tài trợ của ngân hàng.
+ Trình độ quản lý, năng lực kinh doanh cũng nh khả năng am hiểu pháp luật và thị trờng XNK quốc tế của doanh nghiệp xuất nhập khẩu đi đôi
với mối quan hệ bạn hàng sẽ giúp doanh nghiệp phần nào tránh đợc nhiều rủi ro trong thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu nh: rủi ro khách hàng mất khả năng thanh toán, rủi ro hàng xuất bị từ chối và bị ép giá, rủi ro hàng nhập không đúng phẩm chất không tiêu thụ đợc cũng là nhân tố ảnh hởng đến đến quyết định tài trợ của ngân hàng. Với trình độ quản lý và năng lực kinh doanh tốt, doanh nghiệp có thể lập đợc các dự án xin tài trợ có tính hiệu quả cao và đợc hởng các u đãi trong tài trợ của ngân hàng.
+ Tuỳ vào mức độ an toàn của từng hình thức xin tài trợ mà ngân hàng sẽ đa ra mức tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
- Chính sách lãi suất và các quy định về tài trợ cho XNK của ngân hàng là nhân tố ảnh hởng đến nhu cầu xin tài trợ của các doanh nghiệp XNK từ đó ảnh hởng đến lợng tín dụng tài trợ cho hoạt động XNK. Khi ngân hàng gia tăng mức lãi suất và đa ra các quy định chặt chẽ trong tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu thì sẽ hạn chế khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu và làm giảm lợng tín dụng tài trợ cho hoạt động nà và ngợc lại. Tuy nhiên các quy định tài trợ XNK phụ thuộc nhiều vào lãi suất huy động vốn của ngân hàng, mức an toàn vốn vay, chủ trơng của Nhà nớc và chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ơng.
Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng XNK tại Hội sở
chính - Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam. I. Khái quát về Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam: