1. Về hồ sơ cho vay
Thủ tục hồ sơ còn rờm rà, còn liệt kê quá nhiều về tài sản, về đồng sở hữu tài sản, nhất là những hộ vay số tiền lớn từ 10 triệu đồng trở lên còn phải ký quá nhiều chữ ký, nhiều loại giấy tờ, có nhiều loại giấy tờ cha phù hợp với tình hình thực tế.
- Việc dùng sổ vay vốn sử dụng cho cả quá trình vay trong vài năm, vì vậy việc lu trữ hồ sơ tăng lên, khối lợng lớn (bao gồm sổ đang lu hành và sổ đã trả hết nợ), do vậy khi thu nợ, thu lãi hoặc khi khách hàng trả hết nợ, sau đó vay lại, đi tìm sổ mất rất nhiều thời gian.
- Đối với bảng kê thu nợ theo tổ lu động cha phù hợp với thực tế nh hộ vay trung, dài hạn có nhiều kỳ hạn khi có nợ quá không thể thu chung một bảng kê.
2. Kiểm tra giám sát các món vay
Cha đợc chú trọng tới công tác kiểm tra sau khi cho vay, mới chỉ là hình thức, cha tiến hành thờng xuyên đều đặn, dẫn đến ngời vay sử dụng vốn vay sai mục đích mà không phát hiện đợc kịp thời dẫn đến nợ quá hạn và khó thu hồi vốn.
Hà Thị Nhung
3. Thời hạn cho vay
Việc định kỳ hạn nợ còn cha phù hợp: khi quá ngắn, khi quá dài, cha sát với chu kỳ sản xuất kinh doanh, thờng định theo nhu cầu của ngời vay. Do định kỳ nh vậy dẫn đến ảnh hởng tới công tác thu hồi vốn, ảnh hởng tới vòng quay vốn tín dụng và ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Còn cho vay những đối tợng cha phù hợp, hiệu quả cha cao.
4. Vấn đề giải quyết nợ quá hạn
D nợ quá hạn:
- Năm 2001là: 148 triệu đồng. - Năm 2002 là: 123 triệu đồng.
Nợ quá hạn năm 2002 so với năm 2001 giảm 25 triệu đồng.
Do việc đôn đốc và xử lý nợ quá hạn cha thực hiện nghiêm túc cho đến ngày 31/12/2002 d nợ quá hạn của NHNo&PTNT huyện Ninh Giang vẫn còn ở mức 0,21%.
5. Vấn đề thế chấp tài sản
Đây là vấn đề còn nan giải và cần phải bàn. Đối với hộ sản xuất nông lâm ng diêm nghiệp có đất sản xuất vay dới 10 triệu đồng không cần phải thế chấp nhng nếu không quản lý giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thì khách hàng có thể vay ở nhiều nơi, khi khách hàng gặp khó khăn rất khó thu hồi vốn, không có cơ sở để thanh lý tài sản.
Trờng hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản thủ tục còn rờm rà, phức tạp nhiều loại giấy tờ khiến cho ngời đi vay và ngời cho vay đều thấy khó khăn phức tạp.
6. Về thu lãi cho vay
Trong cùng một thời điểm áp dụng quá nhiều mức lãi suất, do vậy khách hàng có thể trả nợ món vay có lãi suất cao, xin vay lãi suất thấp, dẫn đến tăng khối lợng công việc mà d nợ không tăng, số lãi thu đợc giảm đi ảnh hởng lớn đến thu nhập.
-Do hạch toán lãi dự thu khối lợng công việc tăng lên mà số lãi thu đợc không tăng nh hàng tháng phải tính lãi dự thu nhập ngoại bảng. Đến khi thu đợc thì phải thu 2 phiếu thu, một phần lãi hạch toán có cho tài khoản dự thu (số lãi đã tính nhập vào tài khoản dự thu từ trớc), còn một phần hạch toán có cho tài
Hà Thị Nhung
khoản thu lãi thích hợp (số lãi đến hạn). Cùng một số tiền thu phải hạch toán 2 tài khoản nội bảng và 1 tài khoản ngoại bảng (nếu có) cho nên khối lợng chứng từ cũng tăng lên, việc tính toán rất mất thời gian.
Hà Thị Nhung
chơng III
Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ kế toán cho vay đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng nông nghiệp Ninh giang- tỉnh Hải Dơng.