1.4.1 Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam
Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam (BIDV) được thành lập ngày 26 thỏng 4 năm 1957 theo Quyết định số 177/TTg của Thủ tướng Chớnh phủ với tờn Ngõn hàng Kiết thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ Tài Chớnh với qui mụ ban đầu nhỏ bộ gồm 8 chi nhỏnh, 200 cỏn bộ.
Qua 53 năm xõy dựng và phỏt triển, từ một ngõn hàng hoạt động chuyờn ngành trong lĩnh vực xõy dựng cơ bản BIDV đó chuyển sang hoạt động đa ngành, đa sản phẩm phục vụ khỏch hàng thuộc mọi thành phần kinh tế của đất nước. Từ khi chuyển sang hoạt động như một ngõn hàng thương mại, BIDV đó đạt được một số kết quả quan trọng, đú là:
- Giữ vai trũ chủ lực trong đầu tư phỏt triển, gúp phần quan trọng vào cụng tỏc xõy dựng cơ bản của đất nước, với hơn 50 nghỡn tỷ đồng cho vay đầu tư phỏt triển, cú thể coi BIDV là NH hàng đầu trong việc cung ứng vốn cho đầu tư phỏt triển nền kinh tế.
- Cựng với cỏc NHTM nhà nước khỏc, nắm giữ vai trũ chủ đạo trong việc thực thi cỏc chớnh sỏch tiền tệ quốc gia, gúp phần điều tiết kinh tế vĩ mụ.
- Đó xõy dựng và chuyển dịch cơ cấu tài sản theo hướng bền vững, hợp lý. Trong giai đoạn từ 1996 đến nay, BIDV đó đạt tốc độ tăng trưởng khỏ cao, bỡnh quõn hàng năm tài sản tăng 30%, huy động vốn tăng 60%, dư nợ tớn dụng tăng trưởng trờn 30%/năm. Đến cuối 2009, tổng tài sản của BIDV đạt
trờn 200 nghỡn tỷ đồng. Tỷ lệ nợ xấu đó được kiểm soỏt ở mức dưới 5%, cỏc hệ số sinh lời ROA, ROE gần với mức thụng lệ quốc tế, hệ số CAR đạt 8%.
- Chiếm thị phần đỏng kể trong hệ thống cỏc NHTM Việt Nam. Tớnh đến cuối năm 2009, thị phần huy động vốn của BIDV là 11,74 %, thị phần tớn dụng là 11,30%.
- Định hỡnh mụ hỡnh tổ chức theo hướng tập đoàn tài chớnh đa năng, Tổ chức bộ mỏy BIDV được xỏc lập rừ ràng, là một thực thể thống nhất điều hành theo hệ thống dọc. BIDV hoạt động theo mụ hỡnh Tổng cụng ty Nhà nước hạng đặc biệt.
Nhỡn lại lịch sử phỏt triển của BIDV, trong suốt hơn 50 năm hoạt động và trưởng thành, BIDV luụn hoàn thành nhiệm vụ được giao, giữ vai trũ là ngõn hàng hàng đầu của Việt Nam. Trong thời kỳ từ 1996 trở lại đõy, BIDV đó cú những nỗ lực vượt bậc, đạt nhiều thành tớch rất đỏng khớch lệ. Cỏc chỉ tiờu cơ bản của BIDV về tổng tài sản, tổng vốn huy động, và dư nợ tớn dụng đều đạt mức tăng trưởng bỡnh quõn cao, đặc biệt trong thời kỳ từ 2001 trở lại đõy luụn được đảm bảo tăng trưởng và kiểm soỏt chất lượng.
1.4.2 Bộ mỏy tổ chức của BIDV
1.4.2.1 Bộ mỏy tổ chức của hệ thống BIDV
Hiện tại bộ mỏy tổ chức của BIDV đang được duy trỡ với Hội sở chớnh là đơn vị quản lý đối với toàn bộ cỏc chi nhỏnh, cụng ty trực thuộc. Về mụ hỡnh, Ngõn hàng được tổ chức gồm hai khối:
a. Khối kinh doanh
- Khối ngõn hàng: Vào thời điểm 31 thỏng 12 năm 2009, Ngõn hàng cú một (1) Hội sở chớnh, hai (2) văn phũng đại diện, hai (2) đơn vị sự nghiệp, một (1) sở giao dịch, một trăm linh bảy (107) chi nhỏnh và hơn bốn trăm
(400) phũng giao dịch và quỹ tiết kiệm tại khắp cỏc tỉnh và thành phố trờn cả nước.
- Khối cụng ty: gồm tỏm cụng ty trực thuộc như sau: + Chứng khoỏn: Cụng ty Chứng khoỏn BSC
+ Bảo hiểm: Cụng ty bảo hiểm BIC với mạng lưới gồm 19 Chi nhỏnh và 30 phũng kinh doanh.
+ Đầu tư - Tài chớnh
Nhúm cụng ty: Cụng ty Cho thuờ tài chớnh BLC 1, 2, Cụng ty Quản lý Nợ và Khai thỏc Tài sản BIDV (“BAMC”), Cụng ty đầu tư Cụng đoàn (UC), cụng ty TNHH BIDV Quốc tế (BIDVI), Cụng ty Đầu tư và Phỏt triển Campuchia (IDCC)…
Ngoài ra, BIDV cũn tham gia vào một số liờn doanh như: Liờn doanh quản lý đầu tư BVIM, Ngõn hàng liờn doanh VID-Public, Ngõn hàng liờn doanh Lào - Việt, Ngõn hàng liờn doanh Việt - Nga, Cụng ty Liờn doanh Thỏp BIDV; Cụng ty liờn doanh bảo hiểm Việt - Lào.
b. Khối sự nghiệp
Bao gồm Trung tõm Cụng nghệ thụng tin (BITC) và Trung tõm đào tạo (BTC).
1.4.2.2 Bộ mỏy tổ chức của hội sở chớnh BIDV
Từ thỏng 9.2008, BIDV thực hiện chuyển đổi mụ hỡnh tổ chức giai đoạn 1 theo đề ỏn chuyển đổi mụ hỡnh tổ chức giai đoạn 2007-2010. Theo đú mụ hỡnh tổ chức đó tỏch bạch 3 chức năng Kinh doanh (Front Office), Quản lý rủi ro (Middle Office) và Tỏc nghiệp (Back Office), quản lý rủi ro tập trung và cú sự gắn kết giữa cỏc bộ phận, nõng cao vai trũ Hội sở chớnh.
Đối với cụng tỏc quản lý chi phớ mụ hỡnh tổ chức đũi hỏi cần tỏch bạch được chi phớ cho từng khối, từng mảng kinh doanh của ngõn hàng theo quản lý chiều dọc.
1.4.3 Cỏc hoạt động kinh doanh của BIDV
Căn cứ Điều lệ về tổ chức và hoạt động của NHĐT&PT Việt Nam ban hành theo Quyết định số 54/QĐ-HĐQT ngày 12/8/2002 của Hội đồng quản trị NHĐT&PT Việt Nam và đó được Thống đốc NHNN chuẩn y theo Quyết định số 936/2002/QĐ-NHNN ngày 03/9/2002: "Với một loại hỡnh NHTM hoạt động đa năng nờn mọi hoạt động ngõn hàng và cỏc hoạt động khỏc cú liờn quan đến ngõn hàng, cũng như những hoạt động được Chớnh phủ cho phộp, NHĐT&PT Việt Nam được phộp tiến hành mọi hoạt động mà Luật cỏc TCTD, cỏc Nghị định của Chớnh phủ cho phộp".
Chức năng hiện nay của NHĐT&PT Việt Nam là:
- Huy động vốn dài hạn, trung hạn và ngắn hạn trong và ngoài nước để đầu tư phỏt triển, kinh doanh đa năng tổng hợp về tài chớnh, tiền tệ, tớn dụng, dịch vụ NH.
- Là Ngõn hàng đại lý, Ngõn hàng phục vụ cho đầu tư phỏt triển từ cỏc nguồn vốn của Chớnh Phủ, cỏc tổ chức tài chớnh, tiền tệ, cỏc tổ chức, đoàn thể, cỏ nhõn trong và ngoài nước theo phỏp luật. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.5 Thực trạng cụng tỏc quản lý chi phớ tại BIDV 1.5.1 Tỡnh hỡnh chi phớ tại BIDV
Trong ba năm trở lại đõy, tỡnh hỡnh chi phớ của BIDV cú những biến động lớn. Cụ thể:
Bảng 2-1: Chi phớ toàn hệ thống BIDV 2007 – 2009 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiờu 2009 2008 2007 Thực hiện Kế hoạch % KH Thực hiện Kế hoạch %KH Thực hiện Kế hoạch %KH Tổng cộng 4.348.50 9 3.870.000 112% 3.102.767 3.082.000 101% 2.323.220 1.984.000 117% Chi phớ cho nhõn viờn 2.708.988 2.130.000 127% 1.876.002 1.700.000 110% 1.290.968 1.000.000 129% Chi phớ về tài sản 723.456 770.000 94% 575.518 600.000 96% 463.399 450.000 103% Chi phớ quản lý cụng vụ 856.508 850.000 101% 567.322 752.000 75% 541.348 512.000 106% Chi phớ khỏc 59.557 120.000 50% 83.925 30.000 280% 27.505 22.000 125%
(Nguồn: BIDV, Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất đó được kiểm toỏn của cỏc năm 2007,2008, 2009)
Qua bảng trờn, cú thể nhận thấy, chi phớ của BIDV cú xu hướng tăng dần, tốc độ tăng trưởng bỡnh quõn khoảng 39%/năm. Xột cơ cấu chi phớ, chiếm tỷ trọng lớn nhất là chi cho nhõn viờn, chi quản lý cụng vụ và chi về tài sản chiếm tỷ trọng lớn thứ hai. Qua cỏc năm 2007 – 2009, chi phớ cho nhõn viờn luụn chiếm trờn 54%, cú xu hướng tăng trong cơ cấu chi phớ.
Bảng 2-2: Cơ cấu chi phớ BIDV qua cỏc năm 2007 - 2009
So với kế hoạch, chi phớ hoạt động trong 3 năm 2007 – 2009 thường vượt mức kế hoạch. Tuy nhiờn, mức vượt kế hoạch cao chủ yếu nằm ở cỏc khoản chi cho nhõn viờn, cỏc khoản chi thuộc quản trị điều hành và thuộc
chương trỡnh tiết kiệm như chi về tài sản, chi quản lý cụng vụ đều được kiểm soỏt chặt chẽ và cú mức thực hiện phự hợp với kế hoạch.
Để làm rừ hơn về tỡnh hỡnh chi phớ của BIDV trong 3 năm 2007 - 2009, đi sõu phõn tớch cỏc khoản chi phớ chớnh:
1.5.1.1 Chi phớ cho nhõn viờn
Năm 2009, chi cho nhõn viờn là 2.708.988 tỷ đồng chiếm 61% trong tổng chi phớ hoạt động của BIDV. So với 2007, chi cho nhõn viờn đó tăng gấp 2,09 lần. Đõy là chi phớ tăng mạnh nhất trong cỏc chi phớ hoạt động của BIDV. Nguyờn nhõn là do lợi nhuận trong giai đoạn 2007 – 2009 tăng khỏ mạnh:lợi nhuận năm 2009 đó tăng 84% so với năm 2007. Bờn cạnh đú, trong giai đoạn này lương tối thiểu và số lao động đều tăng.
Bảng 2-3: Cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến chi phớ cho nhõn viờn
Chỉ tiờu 2009 2008 2007 ± % 2009/200 8 ± % 2009/2007 Số lao động bỡnh quõn (người) 14.196 12.670 11.050 + 12,0% + 28,5%
Mức lương tối thiểu
(triệu đồng) 0,65 0,54 0,45 + 20,4% + 44,4%
CLTC chưa bao gồm chi lương và cỏc khoản cú tớnh chất
lương (tỷ đồng) 6.314 4.245 3.319 + 48,7% + 90,2%
(Nguồn: BIDV, Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất đó được kiểm toỏn của cỏc năm 2007,2008, 2009)
Để phỏt triển mạng lưới và đỏp ứng yờu cầu về khối lượng và chất lượng cụng việc ngày càng cao, dự kiến chi phớ nhõn viờn trong cỏc năm tiếp
tới cú mức tăng trưởng cao do chi phớ tiền lương tiếp tục tăng gắn với hiệu quả kinh doanh, hơn nữa mức lương tối thiểu năm 2010 cũng tăng so với năm 2009, cỏc khoản chi phớ trớch theo lương tăng tương ứng, chi phớ trang phục cũng cú sự điều chỉnh tăng mức theo quy định của Bộ tài chớnh. Tuy nhiờn, xột trong cơ cấu chi quản lý kinh doanh thỡ chi cho nhõn viờn cú xu hướng tăng là phự hợp với xu hướng đầu tư cho nguồn nhõn lực và thu hỳt người lao động.
1.5.1.2 Chi phớ về tài sản
Bảng 2-4: Chi phớ về tài sản của BIDV cỏc năm 2007 - 2009
Chỉ tiờu 2009 2008 2007 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Chi phớ về tài sản 723.45 6 100% 575.51 8 100% 463.399 100%
Chi phớ khấu hao 344.320 48% 310.972 54% 273.626 59% Chi phớ sửa chữa và nõng cấp tài sản 104.706 14% 59.244 10% 50.025 11% Chi phớ cụng cụ lao động và dụng cụ 50.021 7% 49.474 9% 46.626 10% Chi phớ thuờ văn phũng 224.145 31% 155.828 27% 88.417 19% Chi phớ khỏc về tài sản 264 0% 0 0% 4.705 1%
(Nguồn: BIDV, Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất đó được kiểm toỏn của cỏc năm 2007,2008, 2009)
Do tốc độ trang bị tài sản trong giai đoạn 2007 – 2009 khỏ lớn nờn chi về tài sản trong giai đoạn này tăng nhanh: Năm 2009, chi về tài sản là 723 tỷ đồng chiếm 20% tổng chi phớ hoạt động, tăng 26% so với năm 2008 và tăng 56% so với 2007. Trong đú:
+ Chi phớ khấu hao là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong chi về tài sản: 48% chi về tài sản 2009. Trong giai đoạn 2007 – 2009: BIDV đó đưa vào sử dụng hàng loạt tài sản lớn như: 300 mỏy ATM, hệ thống SIBS, mua lại thỏp Vincom, một số cụng trỡnh xõy dựng cơ bản lớn như trụ sở chi nhỏnh Thừa Thiờn Huế, chi nhỏnh Tõy Sài Gũn, chi nhỏnh Hưng Yờn ….
+ Chi phớ sửa chữa và nõng cấp tài sản: Do tốc độ trang bị cỏc thiết bị cụng nghệ thụng tin những năm gần đõy khỏ lớn, hơn nữa sau một thời gian sử dụng, yờu cầu sửa chữa, bảo dưỡng cỏc thiết bị này càng cao . Mặc khỏc, do trong năm 2007 đó đưa vào khai thỏc, sử dụng nhiều thiết bị cụng nghệ thụng tin như 300 mỏy ATM, hệ thống SIBS, nờn chi phớ bảo trỡ của cỏc hệ thống này rất lớn. Năm 2009, chi sữa chữa và nõng cấp tài sản đó chiếm tới 14% tổng chi về tài sản, tăng gấp 1,09 lần so với năm 2007.
+ Chi phớ thuờ văn phũng: So với năm 2008, chi thuờ tài sản năm 2009 cú tốc độ tăng mạnh nhất (38%) do hiện cú một số chi nhỏnh trờn địa bàn Hà Nội, Hồ Chớ Minh và một số chi nhỏnh mới thành lập hiện đang thuờ trụ sở với giỏ thuờ khỏ cao (khoảng 300- 500trđ/thỏng).
1.5.1.3 Chi phớ quản lý cụng vụ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chi quản lý cụng vụ đạt 856.508 triệu đồng, thực hiện 101% kế hoạch, tăng 51% so với 2008. So với tốc độ tăng trưởng chi quản lý cụng vụ năm 2008/2007 là 10%, năm 2009 chi quản lý cụng vụ tăng cao hơn là do chi cụng tỏc xó hội và chi quảng cỏo, khuyến mại năm 2009 tăng mạnh. Thụng thường, chi cụng tỏc xó hội tăng khoảng 20%, tương ứng với chi cụng tỏc xó hội hạch toỏn chi phớ trong năm 2009 khoảng 10 tỷ đồng. Tuy nhiờn, cựng với thay đổi trong chế độ của Nhà nước cho phộp một số khoản chi hỗ trợ xó hội được hạch toỏn chi phớ (như làm nhà tỡnh nghĩa, hỗ trợ bóo lụt, y tế), đồng thời thực hiện chủ trương An sinh xó hội do Chớnh phủ phỏt động, Ngõn hàng đẩy mạnh cụng tỏc hỗ trợ xó hội trong năm 2009, với chi phớ hạch toỏn là 135 tỷ đồng, tăng gấp 22 lần năm 2007. Loại trừ yếu tố tăng trưởng đột biến, chi quản lý năm 2009 là 721 tỷ đồng, tăng 11% so với năm 2008.
Bảng 2-5: Chi tiết chi phớ quản lý cụng vụ Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiờu 2009 2008 2007 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Chi phớ quản lý cụng vụ 856.508 100% 567.322 100% 541.348 100%
Chi phớ vật liệu giấy tờ in 94.338 11% 82.389 15% 73.272 14% Chi cụng tỏc phớ 63.845 7% 43.182 8% 40.065 7% Chi phớ đào tạo 35.738 4% 31.012 5% 36.691 7% Chi phớ nghiờn cứu triển khai và ứng dụng 88.231 10% 21.742 4% 17.490 3% Chi phớ quảng cỏo, tiếp thị, khuyến mại,
tiếp tõn, khỏnh tiết
344.42
8 40% 236.840 42% 199.525 37% Chi phớ quản lý chung 229.928 27% 152.157 27% 174.305 32%
Tỷ lệ chi quản lý cụng vụ/người 60,33 44,78 48,99
Tỷ lệ chi quản lý cụng vụ/tổng thu nhập 0,084 0,068 0,069
(Nguồn: BIDV, Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất đó được kiểm toỏn của cỏc năm 2007,2008, 2009)
+ Chi phớ quảng cỏo, tiếp thị, khuyến mại, lễ tõn, khỏnh tiết: Để chuẩn bị cổ phần húa ngõn hàng tiến tới thành lập Tập đoàn Tài chớnh- Ngõn hàng, cụng tỏc truyền thụng, quảng bỏ thương hiệu rất cần được đẩy mạnh một cỏch sõu rộng và cú hiệu quả, nhằm đem hỡnh ảnh và thương hiệu BIDV đến với mọi tầng lớp nhõn dõn, thực hiện thành cụng cụng tỏc cổ phần húa ngõn hàng. Bờn cạnh đú, với mục tiờu tiếp tục khẳng định và tăng tỷ lệ nhận biết thương hiệu BIDV là một ngõn hàng nội địa cú độ tin cậy, uy tớn số 1 Việt Nam “Núi đến ngõn hàng là núi đến BIDV”, kế hoạch quảng cỏo, truyền thụng năm 2009 được đẩy mạnh trờn nhiều phương tiện thụng tin đại chỳng (bỏo hỡnh, bỏo núi, bỏo viết), với nhiều hỡnh thức quảng bỏ (biển quảng cỏo, tờ rơi, tài trợ truyền hỡnh, cụng tỏc xó hội, hội thảo, triển lóm…). Do đú, chi quảng cỏo, tiếp thị, khuyến mại năm 2009 đó tăng tới 107 tỷ so với năm 2008 và vẫn là khoản chi chiếm tỷ trọng lớn nhất trong chi quản lý cụng vụ. (40% chi quản lý cụng vụ năm 2009).
+ Chi phớ đào tạo: Với nguyờn tắc xem hoạt động đào tạo và nghiờn cứu khoa học là hoạt động đầu tư, trong giai đoạn 2007 - 2009 Ngõn hàng tiếp tục đẩy mạnh hoạt động đào tạo và nghiờn cứu khoa học, trong đú chỳ trọng chi cho hoạt động đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ. Năm 2008 – 2009, BIDV chuyển đổi mụ hỡnh tổ chức theo TA2, chuẩn bị cổ phần hoỏ NHTM và chuyển đổi theo hỡnh thức tập đoàn. Do vậy, yờu cầu về phỏt triển nguồn nhõn lực chất lượng cao trờn tất cả cỏc mặt: quản trị điều hành, kỹ năng chuyờn mụn nghiệp vụ, kỹ năng tỏc nghiệp, ngoại ngữ, tin học là hết sức cấp bỏch và cần thiết; nhằm tạo bước chuyển đổi cơ bản về cơ cấu, chất lượng đội ngũ cỏn bộ theo hướng chuẩn mực húa, đỏp ứng yờu cầu thời kỳ mới. Năm 2009, BIDV đó tổ chức nhiều đợt tập huấn đào tạo cho cỏn bộ về nghiệp vụ kinh doanh bỏn lẻ, đào tạo cỏc kỹ năng nghiệp vụ (kỹ năng bỏn hàng, tài trợ dự ỏn, bỏn lẻ và Marketing, nghiệp vụ thẻ, QLRR, tài chớnh kế toỏn,…)