- Về nguồn vốn
2.3.2. Một số chỉ tiêu và tỷ lệ tài chính chủ yếu của công ty
Bảng 8: Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu trong 3 năm 2005-2006-2007
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
1. Hệ số nợ tổng tài sản 0,22 0,228 0,195 2. Hệ số cơ cấu nguồn vốn CSH 0,78 0,7772 0,805 3. Vòng quay hàng tồn kho 3,49 3,37 4,57 - Kỳ luân chuyển hàng tồn kho 103 ngày 106 ngày 78 ngày 4. Vòng quay các khoản phải thu 21,6 vòng 10,8 vòng 5,32vòng 5. Kỳ thu tiền trung bình 16,6 ngày 33,3 ngày 67,6 ngày 6. Tỷ suất doanh lợi vốn chủ sở hữu 0,01 0,02 0,01 7. Tỷ suất doanh lợi doanh thu 0,014 0,021 0,011 8. Tỷ suất doanh lợi tổng vốn 0,009 0,016 0,008
(Nguồn Báo cáo quyết toán 2005-2006-2007 của Công Ty Cổ Phần Bê Tông Và Xây Lắp Công Nghiệp )
*. Chỉ tiêu lợi nhuận và phân phối lợi nhuận
+ Cả 3 chỉ tiêu về khả năng sinh lợi của doanh nghiệp đều phản ánh rõ khả năng sinh lợi của doanh nghiệp là cha tốt. Tỷ suất doanh lợi doanh thu năm 2005 là 1,4%, năm 2006 là 2,1% và năm 2007 là 1,1%. Trong 3 năm, năm 2006 là năm công ty đạt đợc tỷ suất doanh lợi doanh thu cao nhất 2,1% (con số này thể hiện trong 1 đồng doanh thu mà doanh nghiệp thực hiện chỉ có 0,021 đồng lợi nhuận)
Đặc biệt nhìn vào chỉ tiêu tỷ suất doanh lợi vốn chủ sở hữu, ta thấy cứ 1 đồng vốn bỏ ra thì năm 2005 thu đợc 0,01 đồng lợi nhuận, năm 2006 thu đợc 0,02 đồng và năm 2007 thu đợc 0,01 đồng. Mặc dù năm 2006 các chỉ tiêu doanh lợi đều cao hơn các năm 2005, 2007. Nhng đây là con số quá thấp đối với công ty.
Chính vì lẽ đó mà Công ty Cổ Phần Bê Tông Và Xây Lắp Công Nghiệp cần cố gắng hết sức mình vợt qua sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trờng để đạt đ- ợc kết quả tốt.
*. Chỉ tiêu về cơ cấu tài chính
+ Chỉ tiêu trong bảng trên ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu của công ty là t- ơng đối cao
Năm 2005 chiếm 78%, năm 2006 chiếm 77,2% và năm 2007 chiếm 80,5% trong tổng nguồn vốn. Điều đó cho thấy hoạt động của công ty chủ yếu dựa vào nguồn vốn chủ sở hữu.
+ Về chỉ số nợ tổng tài sản.
Trong 3 năm ta thấy mức độ phụ thuộc của công ty đối với các chủ nợ là t- ơng đối thấp. Năm 2005 là 22%, năm 2006 là 22,8% và năm 2007 là 19,5%. Đây là con số đáng khích lệ, chứng tỏ công ty có tính độc lập cao với các chủ nợ, do đó không bị ràng buộc hoặc bị sức ép của các khoản nợ vay.
*. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
+ Vòng quay hàng tồn kho của công ty trong 3 năm gần đây là không cao, điều đó cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cha tốt. Năm 2005 số vòng quay hàng tồn kho là 3,49 vòng, tơng ứng với 103 ngày. Năm 2006 là 3,37 vòng tơng ứng với 106 ngày và năm 2007 tuy là năm đạt số vòng quay cao nhất, nhng dữ đạt đợc 4,57 vòng tơng ứng 78 ngày. Nh vậy kỳ luân chuyển hàng tồn kho (hay kỳ đặt hàng bình quân của doanh nghiệp) quá dài (năm cao nhất lên tới 106 ngày). Nh vậy công ty cần xem xét lại hoạt động sản xuất kinh doanh của mình để từ đó tăng số vòng quay hàng tồn kho và do đó giảm đợc kỳ luân chuyển hàng tồn kho
Vòng quay lớn nhất vào năm 2005, chứng tỏ tốc độ thu hồi các khoản phải thu nhanh nhất trong 3 năm (đạt 21,6 vòng), năm 2006 đạt 10,8 vòng, và năm 2007 công ty gặp khó khăn trong việc thu hồi khoản nợ (đạt 5,32 vòng)
+ Kỳ thu tiền trung bình
Kỳ thu tiền trung bình phản ánh số ngày cần thiết để thu đợc các khoản phải thu (số ngày của một vòng quay các khoản phải thu). Vòng quay các khoản phải thu càng lớn thì kỳ thu tiền trung bình càng nhỏ.
Tơng ứng với số vòng quay các khoản phải thu trong 3 năm 2005, 2006, 2007 là 21,6 vòng, 10,8 vòng, 5,32 vòng thì số ngày của một vòng quay đó là 16,6 ngày; 33,3 ngày và 67,6 ngày.
Tóm lại: Qua phân tích tình hình tài chính trên có thể đánh giá trong 3 năm 2005-2006-2007 công tác quản lý tài chính tại Công Ty Cổ Phần Bê Tông Và Xây Lắp Công Nghiệp cha thực sự tốt. Song với khí thế sôi động của thị tr- ờng, xu hớng đô thị hoá, công nghiệp hoá hiện đại hoá đang diễn ra khắp mọi nơi đã làm bùng nổ nhu cầu xây dựng và nhu cầu về các sản phẩm bê tông công nghiệp. Thêm vào đó Công Ty Cổ Phần Bê Tông Và Xây Lắp Công Nghiệp trong những năm tới chắc chắn sẽ có những nỗ lực phấn đấu, phát huy những lợi thế sẵn có tiếp cận với sự đổi mới của kinh tế thị trờng từ đó nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng nh hiệu quả công tác quản lý tài chính.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP THỰC HIỆN TỐT CễNG TÁC
QUẢN Lí TÀI CHÍNH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CễNG TY CỔ PHẦN Bấ TễNG VÀ XÂY LẮP CễNG NGHIỆP
3.1: Phương hướng hoạt động của Cụng Ty Cổ Phần Bờ Tụng Và Xõy Lắp Cụng Nghiệp trong nhửng năm tới.4
Cụng Ty Cổ Phần Bờ Tụng Và Xõy Lắp Cụng Nghiệp là một trong những cụng ty cú tiềm lực rất lớn trong lĩnh vực sản xuất bờ tụng cốt thộp và thi cụng cụng trỡnh xõy dựng liờn quan. Trờn cơ sở nền tảng vửng mạng đú cụng ty đả khụng ngừng đầu tư phỏt triển thờm nhiều lỉnh vực kinh doanh khỏc trong ngành củng như đa dạng hoỏ lỉnh vực hoạt động kinh doanh nhằm tiến tới một tập đoàn đa lỉnh vực đa ngành nghề trong tương lai. Nhửng gỡ mà cụng ty đả đạt được trong những năm qua đả gúp phần cổ vũ to lớn cho định hướng phỏt triển lõu dài của cụng ty. Trờn cơ sở nghiờn cứu một một cỏch toàn diện về thị trường trong và ngoài nước mà trọng tõm là nghiờn cứu về khỏch hàng và cỏc đối thủ cạnh tranh, đồng thời cú một cỏch nhỡn khỏch quan về chớnh bản thõn mỡnh lảnh đạo cụng ty đả đề ra phương hướng và mục tiờu cụ thể trong giai đoạn tới.
Thứ nhất: Hoàn thiện và nõng cao cơ cấu tổ chức trong cụng ty, chuyờn mụn hoỏ giữa cỏc phũng ban một cỏch tinh gọn và hiệu quả. Trỏnh sự chồng chộo trong hoạt động của cỏc phũng ban chức năng trong cụng ty đồng thời tăng cường sự phối hợp hoạt động vừa đảm bảo tớnh linh hoạt vừa đảm bảo tớnh chặt chẻ trong hoạt động.
Thứ hai: Đa dạng hoỏ song song với nõng cao quy mụ, phương thức huy động vốn. Mặt khỏc nõng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Thứ ba: Chủ động ứng dụng tiến bộ khoa học cụng nghệ vào quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh, khụng ngừng nõng cao trỡnh độ cụng nghệ trong hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty.