Ngày 11/7/2000 Họ tên ngơid mua: Công ty bia Hà Nộ

Một phần của tài liệu Kế toán Thành phẩm , TTTP & xác định kết quả tiêu thụ tại Cty vật tư & XNK (Trang 66 - 70)

II. Thực trạng tổ chức kế toán thành phẩm và tiêu thụ thành phẩ mở công ty vật t xuất nhập khẩu

Ngày 11/7/2000 Họ tên ngơid mua: Công ty bia Hà Nộ

Họ tên ngơid mua: Công ty bia Hà Nội

Địa chỉ

Lý do nộp tiền: Mua hòm carton 3 lớp Số tiền 11.862.500

Tổng số tièn (viết bằng chữ): Mời một triệu tám trăm sáu hai nghìn năm trăm đồng.

Kế toán Ngời lập phiếu Ngời nộp Thủ trởng đơn vị

ký tên ký tên ký tên ký tên

Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc **************** hợp đồng bán hàng Hợp đồng số 3680 Ngày 26 /7/2000 Họ tên ngời bán hàng: Đoàn thị Hà.

Địa chỉ: Phòng kế toán tài vụ công ty vật t và xuất nhập khẩu Họ tên ngời mua hàng: Ông Trịnh Trung Kiên

Chức vụ

Đại chỉ : công ty bột giặt Daso Hai bên thoả thuận nh sau

Bên bán hàng chịu trách nhiệm chở hàng giao tận nới cho bên mua với giá 4250 đ/ chiếc hòm carton 3 lớp in 3 màu.

Số lợng 3895 chiếc.

Địa chỉ giáo hàng : Công ty bột giặt Daso Tổng số tiền là : 16553.750

Bên nào không thực hiện đúng theo hợp đồng bên đó hoàn toàn chịu trách nhiệm .

Hai bên cam kết sẽ thực hiện nghiêm chỉnh những điều khoản nêu trên đây. Ngời mua hàng ký Ngời bán hàng Thủ kho Thủ trởng đơn vị

Ký tên ký tên ký tên ký tên

Khi xuất hàng chuyển đi theo hợp đồng kế toán ghi

Sau khi vào sổ theo dõi chi tiết nhập xuất thành phẩm đồng thời phiếu xuất kho ( hoá đơn GTGT) đợc làm cơ sở để và sổ doanh thu tiêu thụ

Do đặc điểm riêng thành phẩm xuất kho chỉ xuất cho một số khách hàng với số lợng lớn và chủ yếu là theo dõi công nợ, nên mỗi khách hàng với số lợng lớn và chủ yếu theo dõi công nợ nên mỗi khách hàng của công ty đợc theo dõi riêng và đợc theo dõi trên cơ sở doanh thu tiêu thụ thành phẩm tháng 7 / 2000

68 TK 155

TK 154

TK 157Xuất hàng bán đi Xuất hàng bán đi

nh (biểu 9) trang 63

Căn cứ vào bảng doanh thu tiêu thụ thành phẩm tháng 7 /2000 kế toán định khoản nh sau.

Số tiền hàng khách hàng đã thanh toán, Nợ Tk 111 :11.266.750 Có Tk 511 : 10242.500 Có Tk 3331 : 10242.500 Số hàng khách hàng đã chấp nhận thanh toán. Nợ Tk 131 : 413184 200 Có Tk 511 : 375.622000 Có Tk 3331 : 37562200 Biểu 9

Sổ doanh thu tiêu thụ tháng 7 /2000

Một phần của tài liệu Kế toán Thành phẩm , TTTP & xác định kết quả tiêu thụ tại Cty vật tư & XNK (Trang 66 - 70)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(85 trang)
w