- Thời điểm kiểm kê: giờ ngày 28/02/
28/ 2 Nhà văn phòng làm việc công ty Tường Long
BẢNG TÍNH KHẤU HAO CA XE ,MÁY
Tháng 2 năm 2009
Công trình : Trường Dân Tộc Nội Trú Lục Ngạn Đội II
STT Tên thiết bị Ca xe , máy hoạt
động trong tháng Đơn giá khấu hao Thành tiền A B (1) (2) (3)=(1)x(2) 1 Máy trộn vữa 24 40.000 960.000 2 Đầm bê tông 13 20.000 260.000 3 Máy hàn điện 20 17.000 340.000 4 Máy xúc Komatsu 7 1.080.000 7.560.000 Cộng 9.120.000 Ngày 28 tháng2 năm 2009 Người lập biểu (Đã ký) Giám đốc (Đã ký)
Do công trình thi công ở địa bàn xa , vùng núi . Điều kiện di chuyển của máy thi công gặp khó khăn nên trong trường hợp đó đội xây dựng tổ chức thuê ngoài
Đơn vị:Công ty Cp Thương Mại Minh Trang Địa chỉ
Mẫu số: S02a- DN
(Ban hành theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 44
Ngày 28 tháng 02 năm 2009 ĐVT: đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Khấu hao thiết bị dùng cho thi công CT trường DTNT Lục Ngạn 623 214 9.120.000 Cộng 9.120.000 Kèm theo số:………. Chứng từ. Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Dựa vào bảng phân bổ lương tháng 2. Ta có:
Lương công nhân lái máy thi công công trình Trường DTNT Lục Ngạn là
8.967.000 đồng và khoản trích theo lương của công nhân lái máy là 8.967.000x 19 % =1.703.300 đồng
Đơn vị:Công ty Cp Thương Mại Minh Trang Địa chỉ
Mẫu số: S02a- DN
(Ban hành theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 45
Ngày 08 tháng 02 năm 2008 ĐVT: đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Lương công nhân lái máy CT trường DTNT Lục Ngạn
Khoản trích theo lương của công nhân lái máy
623623 623 334 338 .8.967.000 1.703.300 Cộng 10.670.300 Kèm theo số:………. Chứng từ. Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Đơn vị:Công ty Cp Thương Mại Minh Trang Địa chỉ
Mẫu số: S02c1-DN
(Ban hành theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Tháng 02/2009
Tên tài khoản: Chi phí máy thi công
Số hiệu: 623 ĐVT: đồng
Ngày Chứng từ Diễn giải TK Số tiền
Số Ngày Nợ Có
1/2 Số dư đầu kỳ
Số phát sinh
... ... ...
28/2 43 28/2 Chi phí mua ngoài dùng cho máy thi công
141 14.209.400
28/2 44 28/2 Khấu hao máy thi công 214 9.120.000 28/2 45 28/2 Lương công nhân lái máy thi
công
Trích theo lương công nhân lái máy thi công
334338 338
8.967.0001.703.300 1.703.300
.... ... ... .. …… … …
K/C chi phí máy thi công vào giá thành
Cộng phát sinh 63.428.090 63.428.090
Số dư cuối tháng 0
Sổ này có …… trang, đánh số từ trang số 01 đến trang số …… Ngày mở sổ: …… Ngày … tháng … năm… Người ghi sổ (Ký,họ tên) Kế toán trưởng (Ký,họ tên) Giám đốc (Ký,họ tên)
Đồng thời kế toán chi tiết vào sổ kế toán chi tiết “Chi phí máy thi công” của từng công trình, từng đội
Đơn vị:Công ty CpThương Mại Minh Trang Địa chỉ :
Mẫu số: S36- DN
(Ban hành theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT
Tháng 02/2009
Công trình: Trường Dân Tộc Nội Trú Lục Ngạn Tên tài khoản: Chi phí máy thi công
Số hiệu: 623 ĐVT: đồng
Ngày Chứng từ Diễn giải TK Số tiền
Số Ngà
y Nợ Có
1/2 Số dư đầu kỳ
Số phát sinh
28/2 43 28/2 Chi phí mua ngoài dùng cho 141 14.209.400 thi công
28/2 44 28/2 Khấu hao máy thi công CT trường DTNT Lục Ngạn
214 9.120.000
28/2 45
45
Lương công nhân lái máy thi công
Trích theo lương công nhân lái máy
334
338
8.967.000
1.703.300
K/c chi phí máy thi công vào Z 154 33.999.700
Cộng phát sinh 33.999.700 33.999.700
Cộng lũy kế từ khi khởi công
Số dư cuối tháng 0
Sổ này có …… trang, đánh số từ trang số 01 đến trang số …… Ngày mở sổ: …… Ngày … tháng … năm… Người ghi sổ (Ký,họ tên) Kế toán trưởng (Ký,họ tên) Giám đốc (Ký,họ tên)