- Xỏc định điểm hoà vốn của dự ỏn (Break even Point)
2.2 Cỏc giải phỏp nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn tại Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Nam Hà Nộ
- Củng cố, kiện toàn bộ mỏy tổ chức thẩm định dự ỏn, phỏt triển lực lượng thẩm định cả về số lượng và chất lượng. Tăng cường cụng tỏc đào tạo cụ thể nghiệp vụ thẩm định cho cỏn bộ thẩm định và bồi dưỡng, trao đổi nghề nghiệp chuyờn mụn.
- Đầu tư trang thiết bị, cụng nghệ hiện đại để thớch ứng và phự hợp với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế.
- Chỳ trọng cụng tỏc kiểm tra sau cho vay, làm tốt cụng tỏc kiểm tra chuyờn đề thẩm định.
2.2 Cỏc giải phỏp nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn tạiNgõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Nam Hà Nội Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Nam Hà Nội
Sau thời gian thực tập tại Chi nhỏnh Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Nam Hà Nội, bằng những kiến thức thu nhập được trong thực tiễn thực tập tại Chi nhỏnh nhưng kiến thức thu nhập, nghiờn cứu từ cỏc tài liệu liờn quan, tụi xin đề nghị một số giải phỏp nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Chi nhỏnh Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nam Hà Nội như sau:
a. Bố trớ cỏn bộ làm cụng tỏc thẩm định cú trỡnh độ nghiệp vụ đỏp ứng yờu cầu của nhiệm vụ
Trước hết điều này bắt nguồn từ yờu cầu thực tế về kiến thức liờn ngành tổng hợp như kế toỏn, luật kinh tế, luật đầu tư, lập và quản lý dự ỏn, tài chớnh doanh nghiệp... được sử dụng trong quỏ trỡnh thẩm định tài chớnh doanh nghiệp, cũng như cú một thực trạng là phần lớn cỏc cỏn bộ thẩm định là đều xuất phỏt từ những cỏn bộ tớn dụng, do vậy mặc dự đó được tham gia ớt nhiều trong cỏc hội nghị tập huấn nghiệp vụ, cỏc khoỏ đào tạo..., nhưng mọi thứ mới chỉ dừng lại ở sự đào tạo khụng bài bản, ngắn hạn và chớp nhoỏng. Do vậy, ban lónh đạo Chi nhỏnh cần phải cú chớnh sỏch cụ thể và thiết thực hơn nữa trong việc quan tõm đầu tư chất xỏm, vỡ trỡnh độ và năng lực của đội ngũ cỏn bộ thẩm định núi riờng và vỡ sự phỏt triển lõu dài của toàn Chi nhỏnh núi chung. Để làm được điều này, Chi nhỏnh cần:
- Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng kiến thức và kỹ năng thẩm định dự ỏn cho (đội ngũ cỏn bộ làm cụng tỏc thẩm định, đặc biệt là thẩm định tài chớnh dự ỏn đõy là cụng việc mang nặng tớnh chủ quan, quyết định của cỏn bộ thẩm định là cơ sở ra quyết định tớn dụng của Chi nhỏnh, cho nờn đào tạo nghiệp vụ cho cỏn bộ thẩm định là hết sức cần thiết nú giỳp cụng cỏn bộ thẩm định vững vàng, tự chủ, sỏng suốt trong quỏ trỡnh ra quyết định).
- Việc tiến hành đào tạo, nõng cấp hay đào tạo lại một cỏch bài bản và hệ thống phải được tiến hành đều đặn hàng năm. Ngoài ra cú thể trực tiếp tổ chức hoặc tham gia cỏc cuộc thi liờn quan đến nghiệp vụ thẩm định. Thường xuyờn thực hiện cụng tỏc bổ xung, tuyển mới một cỏch nghiờm tỳc nhằm tuyển dụng được những người cú năng lực thực sự vào làm việc, bố trớ dàn xếp đầy đủ cỏn bộ cho những cụng đoạn cũn thiếu và yếu.
- Ngoài việc tớch cực đưa ra một bức tranh toàn cảnh về tỡnh hỡnh tài chớnh, mức độ lành mạnh trong tài chớnh doanh nghiệp qua hệ thống cỏc chỉ tiờu phõn tớch như hiện nay, điều quan trọng hơn (đương nhiờn là khú hơn và đũi hỏi nhiều kinh nghiệm và trỡnh độ hơn) đú là phải biết cựng một lỳc phải phối kết hợp nhiều chỉ tiờu để đưa ra đỏnh giỏ của mỡnh, biết quan tõm tỡm tũi cỏc số liệu liờn quan đến những dự ỏn khỏc tương tự đó và đang hoạt động cũng như cú được cỏc số liệu liờn quan đến cỏc định mức chuẩn của toàn ngành mà doanh nghiệp đang hoạt động trong đú (đõy là một thiếu sút nghiờm trọng mà cỏc cỏn bộ mắc phải trong quỏ trỡnh thẩm định đũi hỏi phải khắc phục trong thời gian tới).
- Nõng cao hơn nữa khả năng đọc và hiểu cỏc bỏo cỏo tài chớnh, bảng cõn đối kế toỏn..., tớch cực nõng cao hơn nữa chất lượng phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp bằng việc khụng chỉ sử dụng phương phỏp phõn tớch tỉ lệ mà cũn kết hợp sử dụng cỏc phương phỏp phõn tớch khỏc như phương phỏp phõn tớch tài chớnh Dupont..., bổ xung thờm phõn tớch diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn, phõn tớch cỏc chỉ tiờu tài chớnh trung gian (chẳng hạn như tổng lói kinh doanh, giỏ trị gia tăng, kết quả kinh doanh, chờnh lệch thương mại và tổng sản phẩm của niờn độ...).
- Lưu ý tớch cực đào tạo trỡnh độ sử dụng cụng nghệ thụng tin, cụng nghệ tin học, mặt khỏc đẩy nhanh tốc độ ứng dụng tin học cho đội ngũ cỏn bộ thẩm định trong quỏ trỡnh phõn tớch, trỏnh tỡnh trạng thủ cụng như hiện
nay bằng cỏc biện phỏp như tăng cường hơn nữa việc đầu tư tài liệu, trang thiết bị vi tớnh, giảng dạy cỏc phần mềm tiện ớch hữu dụng...
Một điều cũng đỏng bàn ở đõy đú là vỡ những lý do khỏc nhau (chẳng hạn như thiờn vị, nể nang doanh nghiệp...) mà cỏc cỏn bộ thẩm định nhiều khi đó bỏ qua rất nhiều khớa cạnh tài chớnh doanh nghiệp đỏng quan tõm, đỏng phõn tớch. Do vậy, trong thời gian tới phải từng bước loại bỏ thực trạng này, bởi lẽ sự thành cụng hay thất bại từ mún vay một phần lớn là do việc cỏn bộ thẩm định thẩm định như thế nào. Sở cũng cần xõy dựng cơ chế kiểm tra giỏm sỏt một cỏch chặt chẽ và cú hỡnh thức thưởng phạt hợp lý trong những sai phạm hay thành tớch trong thẩm định. Cỏc chớnh sỏch đói ngộ cần phải được cụ thể hoỏ theo hướng tăng cường và khuyến khớch vật chất, kốm theo đú là cỏc cơ hội thăng tiến để thỳc đẩy ý thức trỏch nhiệm và tinh thần tự vươn lờn của cỏc cỏ nhõn, đồng thời cú chớnh sỏch thu hỳt đội ngũ chuyờn gia giỏi về hợp tỏc tư vấn.
Ngoài việc đào tạo nghiệp vụ và kỹ năng chuyờn mụn, cần giỏo dục đạo đức, tư tưởng cho cho cỏn bộ thẩm định. Điều này bắt nguồn từ đặc điểm của hoạt động thẩm định: đú là một lĩnh vực phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro. Vỡ vậy cần xỏc định đạo đức, kỷ luật nghề nghiệp, nghiờm tỳc tuõn thủ cỏc quy trỡnh, văn bản của cấp trờn. Đó cú khụng ớt trường hợp cỏn bộ thẩm định cố tỡnh làm sai, tiếp tay cho kẻ xấu lợi dụng moi tiền Ngõn hàng. Cỏn bộ tớn dụng cú trỡnh độ yếu kộm đưa ra cỏc kết luận tài chớnh khụng đỳng cú thể gõy ảnh hưởng rất lớn đối với dự ỏn và Ngõn hàng. Cỏc kết luận tài chớnh dự ỏn cú vai trũ đặc biệt quan trọng trong hoạt động tớn dụng của Chi nhỏnh, trong khi kết quả đú dựa vào năng lực nhà thẩm định. Hiện nay tại Chi nhỏnh cỏc dự ỏn quan trọng thường thiếu nhõn lực cú trỡnh độ tham gia thẩm định. Trong một số trường hợp, khi khỏch hàng đề nghị
Chi nhỏnh tham gia tư vấn dự ỏn, Chi nhỏnh gần như chưa đỏp ứng được với điều kiện như hiện nay.
Trong thẩm định dự ỏn núi chung và thẩm định tài chớnh dự ỏn núi riờng, con người luụn là trung tõm, quyết định chất lượng thẩm định. Lĩnh vực thẩm định tài chớnh dự ỏn là một nghiệp vụ rất phức tạp, đa dạng cú liờn quan đến nhiều vấn đề kinh tế- xó hội. Mặt khỏc, nú ảnh hưởng rất lớn đến nguồn vốn và khả năng sinh lời của Ngõn hàng, cú thể làm cho Ngõn hàng đi đến bờ vực phỏ sản vỡ cỏc dự ỏn luụn đũi hỏi số vốn lớn, thời gian kộo dài và luụn chứa đựng rủi ro cao. Do đú, trỡnh độ của cỏn bộ tớn dụng phải đỏp ứng được những yờu cầu đặt ra, đú là phải cú năng lực chuyờn mụn, kinh nghiệm thực tiễn đạo đức nghề nghiệp và bản lĩnh vững vàng.
Về năng lực chuyờn mụn phải cú trỡnh độ đại học trở lờn, phải cú cỏc kiến thức cơ bản về kinh tế thị trường, hoạt động tài chớnh và phỏp luật, phải thụng thạo ngoại ngữ và cụng nghệ thụng tin liờn quan đến lĩnh vực thẩm định. Biết phõn tớch đỏnh giỏ cỏc dự ỏn đầu tư và cỏc vấn đề liờn quan thuần thục, sỏng tạo và khoa học tỡm ra nhiều phương phỏp mới.
Về kinh nghiệm, cỏn bộ thẩm định phải là người trực tiếp tham gia giỏm sỏt, theo dừi và quản lý nhiều dự ỏn, biết đỳc kết kinh nghiệm từ cỏc lĩnh vực khắc phục cho chuyờn mụn của mỡnh.
Về đạo đức nghề nghiệp, cỏn bộ thẩm định phải trung thực, cú tớnh kỷ luật cao, tinh thần trỏch nhiệm trong cụng việc, cú lũng say mờ, tõm huyết với nghề nghiệp
b. Tổ chức điều hành cụng tỏc thẩm định phải hợp lý và khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phớ nhưng vẫn đạt hiệu quả đề ra
Về tổ chức và phõn cụng hợp lý và khoa học trong quy trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn sẽ hạn chế được rất nhiều những cụng đoạn khụng cần thiết, trỏnh sự chồng chộo và trựng lặp, phỏt huy được mặt tớch cực của từng
cỏ nhõn và cả tập thể, giảm thiểu những chi phớ hoạt động và tiết kiệm về mặt thời gian. Vỡ vậy, để xõy dựng một cơ chế tổ chức điều hành tốt, chi nhỏnh cần làm tốt những việc như sau:
- Hoạt động của phũng thẩm định phải thực sự đi vào quy trỡnh nề nếp đối với tất cả cỏc nghiệp vụ tớn dụng và cú tớnh tớn dụng, đảm bảo tớnh nguyờn tắc trong mọi nghiệp vụ thẩm định.
- Phõn cụng cỏn bộ thẩm định phụ trỏch khỏch hàng theo từng lĩnh vực kinh doanh nhất định vỡ cỏc dự ỏn đầu tư rất đa dạng thuộc mọi ngành nghề khỏc nhau với nhiều vấn đề phỏt sinh khụng giống nhau. một cỏn bộ tớn dụng khụng thể am hiểu tất cả cỏc dự ỏn thuộc mọi ngành nghề kinh doanh khỏc nhau nờn chỉ phõn cụng một cỏn bộ tớn dụng phụ trỏch một hoặc một số ngành nghề nhất định để từ đú cỏn bộ thẩm định sẽ cú điều kiện đi sõu tỡm hiểu cỏc vấn đề cú liờn quan thuộc lĩnh vực mỡnh đảm nhiệm. Do đú, khi dự ỏn thuộc lĩnh vực mỡnh phụ trỏch, thỡ cỏn bộ thẩm định sẽ dễ dàng thu thập thụng tin và thẩm định cú chất lượng hơn, từ đú đưa ra cỏc chứng cứ quyết định đỳng đắn nhất. Tuy nhiờn, cũng cần cú sự trao đổi kinh nghiệm trong Ngõn hàng.
- Tăng cường kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ, giỏm sỏt cỏn bộ thẩm định trong việc chấp hành cỏc văn bản phỏp luật của Nhà nước cũng như quy trỡnh thẩm định dự ỏn trỏnh những sai sút đỏng tiếc.
c. Nõng cao chất lượng thụng tin thu thập phục vụ cho quỏ trỡnh thẩm định, đảm bảo thụng tin chớnh xỏc, đầy đủ và kịp thời
Trong thời đại hiện nay, thụng tin được sử dụng như là một nguồn lực, một vũ khớ trong mụi trường cạnh tranh, ai nắm bắt và xử lý thụng tin nhanh chúng kịp thời hơn sẽ là người chiến thắng trong cạnh tranh, thụng tin là nguyờn liệu chớnh quyết định đến chất lượng thẩm định. Thụng tin chớnh xỏc kịp thời sẽ giỳp cho hiệu quả thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro cú thể
xảy ra. Vấn đề đặt ra là thu thập thụng tin từ đõu, với số lượng, chất lượng như thế nào để cú hiệu quả nhất. Để giải quyết vấn đề này, cần xõy dựng một hệ thống thụng tin toàn diện cú chiều sõu, cụ thể như:
- Những thụng tin về người xin vay vốn (doanh nghiệp): Để cú thụng tin về doanh nghiệp ngoài cỏc bỏo cỏo tài chớnh mà doanh nghiệp cung cấp cho Ngõn hàng và luận chứng kinh tế kỹ thuật trỡnh, cỏn bộ thẩm tớn dụng cú thể lấy thụng tin bằng cỏch điều tra nơi hoạt động kinh doanh của người xin vay và phỏng vấn trực tiếp một số cỏn bộ của dự ỏn. Chi nhỏnh cũng cú thể yờu cầu cỏc đơn vị xin vay phải thuờ cỏc cụng ty kiểm toỏn độc lập chứng nhận tớnh trung thực, chớnh xỏc của thụng tin mà họ cung cấp.
- Những thụng tin từ sổ sỏch của Ngõn hàng: Một Ngõn hàng cú thể lưu trữ hồ sơ tập trung của người vay vốn, từ đú cú thể nhận thụng tin về tớn dụng. Như từ sổ sỏch cú thể cho biết việc chi trả về những khoản cho vay trước đõy, số dư tài khoản tiết kiệm và tài khoản sộc và cũng cú thể biết được liệu người cho vay cú thúi quen rỳt quỏ số dư trong tài khoản của họ khụng.
- Những thụng tin bờn ngoài tớn dụng: Như thụng tin về thị trường sản phẩm, thụng tin về kỹ thuật cụng nghệ và mụi trường, từ bạn bố của người xin vay, từ cỏc đối thủ cạnh tranh, từ bỏo chớ, phương tiện truyền thụng, cỏc bộ ngành cú liờn quan
d. Tăng cường ứng dụng cụng nghệ thụng tin vào trong quỏ trỡnh thẩm định bằng cỏc mỏy tớnh hiện đại và cỏc phần mềm chuyờn dụng
việc ứng dụng cụng nghệ thụng tin vào cỏc quy trỡnh Ngõn hàng là một yếu tố rất quan trọng, ảnh hưởng tới sự thành cụng của một Ngõn hàng trong giai đoạn hiện nay, Đặc biệt trong nghiệp vụ thẩm định tài chớnh dự ỏn, mà ở đú việc tớnh toỏn rất khú khăn và phức tạp mà việc tớnh toỏn thủ
cụng sẽ tốn nhiều thời gian cụng sức, nhiều khi khụng đem lại kết quả như mong muốn, nhưng với việc sử dụng cỏc phần mềm chuyờn dụng sẽ khắc phục được những khú khăn trờn. Để cú thể nhanh chúng hiện đại húa hệ thống thụng tin, Ngõn hàng nờn ưu tiờn đầu tư cụng nghệ thụng tin nhằm tự động hoỏ trong hệ thống thanh toỏn kế toỏn tại Ngõn hàng.
+ Tăng cường hệ thống thụng tin nội bộ :
Để đảm bảo xõy dựng một hệ thống thụng tin cú hiệu quả, trước hết Ngõn hàng cần ban hành thu thập một quy chế thụng tin định kỳ cho cỏc trung tõm, bộ phận thụng tin ở cỏc chi nhỏnh cũng như Trung ương. Những thụng tin cần thiết liờn quan đến dự ỏn phải được cung cấp một cỏch nhanh chúng, đầy đủ và nhất là thụng suốt trong toàn hệ thống. Một lợi thế rất lớn của Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Nam Hà Nội đều cú cỏc chi nhỏnh giao dịch trờn địa bàn, cỏc phũng ban đều được trang bị mỏy tớnh khỏ hiện đại và được kết nối mạng nội bộ, rất thuận tiện cho việc trao đổi thụng tin . Nếu Ngõn hàng biết khai thỏc cú hiệu quả mạng mỏy tớnh này thỡ đõy sẽ là chỡa khoỏ giải quyết vấn đề thụng tin một cỏch nhanh chúng và thu hồi được lợi ớch lớn.
Cỏc chi nhỏnh sẽ thu thập và lưu trữ thụng tin cụ thể về tỡnh hỡnh ở khu vực, địa bàn hoạt động của mỡnh. Hàng tuần hay một hai lần, chi nhỏnh sẽ gửi cỏc bỏo cỏo thụng tin thu thập được về phũng thẩm định và quản lý tớn dụng ở Trung ương để lưu trữ và tổng hợp trờn phạm vi toàn quốc. Việc trao đổi thụng tin giữa cỏc phũng và chi nhỏnh được thực hiện qua hệ thống mỏy tớnh nội bộ. Một mặt, thụng tin được phõn loại và tổng hợp theo ngành, lĩnh vực, khu vực khỏc nhau và nếu cú khả năng, Ngõn hàng nờn tổng hợp thụng tin của một số Tổng Cụng ty lớn mà Ngõn hàng cú quan hệ thường xuyờn, lõu dài. Mặt khỏc, thụng tin cũng được tổng hợp theo hướng bao gồm ba nội dung chủ yếu:
- Thụng tin về kinh tế xó hội núi chung : cỏc thụng tin về chủ trương, chớnh sỏch phỏt triển của Đảng và Nhà nước về tỡnh hỡnh đầu tư trực tiếp nước ngoài hay đầu tư trong nước cho cỏc ngành cụng nghiệp, năng lượng, điện lực… tỡnh hỡnh xuất nhập khẩu, thuế suất…
- Thụng tin về tài chớnh Ngõn hàng: Cỏc Nghị định của Chớnh phủ, thụng tư, quyết định, quy chế của Bộ tài chớnh, Ngõn hàng Nhà nước, cỏc