Một trong những giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp chính là phải xác định rõ các bớc cần phân tích và mục tiêu cần đạt đợc từ mỗi giai đoạn. Đây là một yếu kém đầu tiên trong khâu thực hiện phân tích tại công ty.
Quy trình phân tích nhất thiết phải thực hiện theo các bớc sau:
1.1. B ớc một: Thu thập thông tin.
Chất lợng của các kết quả phân tích phụ thuộc lớn vào các nguồn thông tin thu thập đợc từ bên ngoài và từ nội bộ công ty.
[ Nguồn thông tin bên trong công ty: Đây là nguồn thông tin giữ vai trò quyết định thành công của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp. Trong hệ thống thông tin nội bộ, mảng thông tin kế toán với trọng điểm là các báo cáo tài chính là nguồn đảm bảo chính xác, trung thực và kịp thời nhất.
[ Nguồn thông tin từ bên ngoài: Đây là nguồn có vai trò quan trọng, có tính chất bổ sung trong nâng cao hiệu quả hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp. Nó bao gồm các thông tin về môi trờng kinh doanh, môi trờng pháp lý, các quy chế quản lý tài chính hiện hành, các số liệu tài chính của ngành, của cả nền kinh tế ...
Cũng trong bớc này, các nhà phân tích muốn có đợc thông tin có lựa chọn, có trọng tâm, trọng điểm trong tổng số các nguồn thông tin đa dạng, phong phú đó, thì cần thiết phải xác định rõ cho mình mục tiêu phân tích và lên kế hoạch phân tích:
- Đánh giá thực trạng tài chính của công ty trong thời gian qua. - Xây dựng các kế hoạch tài chính trong thời gian tới.
Đây là giai đoạn tiến hành phân tích tài chính doanh nghiệp trên cơ sở các thông tin đã thu thập đợc, với các nội dung:
- Phân tích tình hình tài chính:
+ Phân tích tình hình nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn.
+ Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh. - Phân tích các chỉ tiêu tài chính.
Yêu cầu của giai đoạn này là phải xây dựng đợc bức tranh toàn cảnh về thực trạng tài chính của doanh nghiệp, làm cơ sở cho bớc cuối cùng.
1.3. B ớc ba: Chuẩn đoán và lập kế hoạch tài chính.
Với đánh giá thực trạng tài chính, các nhà phân tích phải dự báo đợc xu hớng biến động của các đối tợng tài chính, chỉ ra mối quan hệ giữa chúng, từ đó xây dựng các kế hoạch tài chính cho doanh nghiệp.