- Tên, nhãn hiệu, quy cách vật t− : Thuốc HCG Đơn vị tính : Van
44+ ở phòng kế toán , kế toán sẽ tiến hành ghi chép và theo dõi chi tiết thành
+ ở phòng kế toán , kế toán sẽ tiến hành ghi chép và theo dõi chi tiết thành phẩm trên sổ chi tiết thành phẩm t−ơng tự nh− thẻ kho nh−ng có thêm chỉ tiêu thành tiền để ghi chép hàng ngày tình hình nhập – xuất - tồn khọ Khi nhận đ−ợc phiếu nhập kho do thủ kho chuyển đến sẽ ghi vào phần nhập của sổ. Phần xuất đ−ợc ghi theo phiếu xuất kho và hoá đơn GTGT.
Cuối tháng, kế toán và thủ kho đối chiếu số liệu trên thẻ kho và trên sổ chi tiết thành phẩm nhằm đảm bảo tính chính xác của số liệu và ký xác nhận.
45
Đơn vị : Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Sổ chi tiết
Vật liệu, sản phẩm, hàng hoá Tên vật liệu, sản phẩm, hàng hoá: Thuốc HCG
Đơn vị tính: Van
Chứng từ Diễn giải Nhập Xuất Tồn
Ngày tháng
ghi sổ Số hiệu Ngày tháng
Tài khoản
đối ứng
Đơn giá
L−ợng Tiền L−ợng Tiền L−ợng Tiền
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
D− đầu kỳ 28.998,5 1.600 37.087.200
06/4 PXK01 06/4 Xuất bán cho Trạm Hồng
Ngự 632 28.701,42 650 18.655.923 950 18.431.277
06/4 PXK02 06/4 Xuất bán cho ông Hùng 632 28.701,42 160 4.592.227,2 790 13.839.049,8 08/4 PXK03 08/4 Xuất bán cho Trại cá giống
Nguyễn Khanh 632 28.701,42 550 15.785.781 240 - 1.946.731,2 20/4 PNK10 20/4 Nhập kho thành phẩm 154 28.657,4 10.800 309.500.000 11.040 307.553.268,8 23/4 PXK10 23/4 Xuất bán cho Trạm Hồng
Ngự 632 28.701,42 6.000 172.208.520 5.040 135.344.748,8 23/4 PXK11 23/4 Xuất bán cho ông Hà 632 28.701,42 750 21.526.065 4.290 113.818.683,8 26/4 PXK12 26/4 Xuất bán cho TTCái Bè. 632 28.701,42 550 15.785.781 3.740 98.032.902,8 26/4 PXK13 26/4 Xuất bán cho ông Hà 632 28.701,42 450 12.915.639 3.290 85.117.263,8 27/4 PXK14 27/4 Xuất bán cho Trại cá 632 28.701,42 550 15.785.781 2.740 69.331.482,8 27/4 PXK15 27/4 Xuất bán cho anh Nam 632 28.701,42 1.500 43.052.130 1.240 26.279.352,8
D− cuối kỳ: 1.240 26.279.352,8 Ngày 30 tháng 4 năm 2004 Ng−ời ghi sổ (Đã ký) Kế toán tr−ởng (Đã ký)
1 2.2. Kế toán tổng hợp thành phẩm :