B Nội dung
3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nớc
Ngân hàng Nhà nớc cần hoàn thiện và cụ thể hoá các nội dung của Luật ngân hàng và các văn bản dới luật đặc biệt là quy trình thẩm định tài chính dự án. Trên cơ sở nội dung thẩm định tài chính dự án của các cơ quan khoa học, Bộ, Ngành có liên quan và các NHTM cho phù hợp thực tế hiện nay của đất nớc đồng thời hoà nhập với thông lệ quốc tế.
Ngân hàng Nhà nớc cần hỗ trợ công tác đào tạo về nghiệp vụ thẩm định tài chính dự án cho các NHTM trong đó có chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy vì nâng cao trình độ cán bộ thẩm định tài chính dự án là yêu cầu tất yếu đối với các NHTM hiện nay nh: ngân hàng Nhà nớc có thể mở rộng các lớp đào tạo, tập huấn cho cán bộ của ngành đặc biệt chú trọng kỹ năng bằng các phần mềm thẩm định ( Excel, Rish Master...)
Ngân hàng Nhà nớc tăng cờng vai trò của mình trong hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng(CIC)
Trong thời gian vừa qua, CIC đã góp phần phục vụ cung cấp thông tin cho hoạt động của các NHTM trong đó có chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy. Tuy nhiên, hoạt động của CIC còn bộc lộ nhiều hạn chế: việc cung cấp thông tin từ các NHTM cha đáp ứng đợc yêu cầu hoặc không đầy đủ, chính xác hoặc không báo cáo định kỳ theo qui định...Tại trung tâm cha có bộ phận chuyên phân tích thông tin đã đợc cung cấp để chủ động phản hồi lại cho các NHTM những vấn đề cần lu ý. Bản thân chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy cũng cha thật sự chú trọng khai thác sử dụng thông tin từ CIC phục vụ thẩm định tài chính dự án và khi cần khai thác thì cũng cha đợc dễ dàng, đầy đủ theo yêu cầu. Vì vậy, để nâng cao hiệu quả hoạt động của CIC, ngân hàng Nhà nớc cần hoàn thiện cơ chế nghiệp vụ thông tin tín dụng, chuẩn hoá nội dung thông tin và ứng dụng triệt để công nghệ tin học, có chế tài bắt buộc để thúc đẩy các ngân hàng thơng mại quan tâm đầy đủ về nội dung và thời gian cung cấp thông tin, chú trọng nâng cao chất l- ợng phân tích thông tin tổng hợp đợc và phản hồi cho các ngân hàng thơng mại những vấn đề cần chú ý đến các doanh nghiệp sẽ là khách hàng của họ.
3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng công thơng Việt Nam.
Ngân hàng Công thơng Việt Nam cần nhanh chóng hoàn thiện nội dung quy trình thẩm định tài chính dự án theo hớng cụ thể hơn, phù hợp với tình hình thực tiễn và qui định của ngân hàng Nhà nớc, bên cạnh những qui định về nội dung, các 78
chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án cần có hớng dẫn cụ thể về đánh giá các chỉ tiêu trên khi ra kết luận thẩm định để đảm bảo tính thống nhất trong toàn hệ thống.
Để nâng cao chất lợng thông tin_ nhân tố quan trọng hàng đầu của công tác thẩm định tài chính dự án thì Ngân hàng Công thơng Việt Nam cần tập trung hơn nữa trang bị phòng thông tin để phòng ngừa rủi ro. Ngân hàng công thơng Việt Nam cần trang bị mạng lới thông tin hiện đại cho toàn hệ thống từ cấp cơ sở trở lên để khai thác triệt để những thông tin từ CIC và trung tâm phòng ngừa rủi ro của ngân hàng, qua đó sẽ khai thác thông tin về khách hàng có quan hệ với ngân hàng trong toàn hệ thống. Đông thời, Ngân hàng công thơng Việt Nam cần phối hợp với các NHTM khác để tăng cờng trao đổi thông tin, kiểm tra, kiểm soát khách hàng vay vốn đảm bảo tính hiệu quả và an toàn của đồng vốn đầu t.
Ngân hàng Công thơng Việt Nam tích cực phối hợp với các chi nhánh trong việc thẩm định các dự án vay vốn vợt quá phán quyết của chi nhánh, phối hợp để tinh giảm các thủ tục không cần thiết để đẩy nhanh thời gian và tiến độ thẩm định tài chính dự án.
Tăng cờng đào tạo và đào tạo lại cán bộ thẩm định tài chính dự án trong toàn bộ hệ thống để đáp ứng đợc yêu cầu của tiến trình hiện đại hoá ngân hàng và nâng cao trình độ chuyên môn cũng nh đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên ngân hàng_ yếu tố quan trọng để nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án .
Tiếp tục đầu t vốn cho công việc nâng cao chất lợng cơ sở hạ tầng, hiện đại hoá trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định dự án đặc biệt là các phần mềm máy tính cho công tác thẩm định tài chính dự án để phát huy hết tính u việt của công nghệ thông tin, tiết kiệm thời gian và chi phí cho cả ngân hàng và khách hàng, nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án.
3.3.4 Kiến nghị với chủ dự án đầu t:
Căn cứ quan trọng nhất của công tác thẩm định tài chính dự án là thông tin về dự án do chủ dự án cung cấp cho ngân hàng vì vậy mức độ chính xác của , đầy đủ, kịp thời của thông tin về khách hàng và dự án có tính chất quyết định đến kết quả công tác thẩm định tài chính dự án. Do vậy chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy đề nghị chủ dự án cần có thái độ hợp tác chặt chẽ với ngân hàng.
Chủ dự án đầu t có trách nhiệm chấp hành các văn bản pháp luật của Chính phủ, Bộ tài chính, Bộ kế hoạch đầu t, bộ xây dựng... và các ban nghành khác có liên quan đến hoạt động đầu t, hoạt động tín dụng đặc biệt là hoạt động thẩm định
tài chính dự án để đảm bảo tính hợp lý, hợp lệ của thông tin cung cấp cho ngân hàng.
Chủ dự án nên chủ động và tích cực cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời cho ngân hàng về tình hình hoạt động của doanh nghiệp và dự án để ngân hàng có cơ sở tiến hành thẩm định tài chính dự án và điều chỉnh thích hợp. Để giúp ngân hàng nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài chính dự án thì chủ dự án cần xây dựng tốt các phơng án khả thi dựa trên những cơ sở khoa học chắc chắn và bám sát thực tế thông qua việc thờng xuyên nghiên cứu nhu cầu thị trờng phân tích và dự án báo xu hớng biến động của thị trờng, cập nhật thông tin về mặt kỹ thuật, công nghệ... đồng thời trong quá trình thực hiện dự án chủ dự án cần nỗ lực thực hiện dự án theo đúng tiến độ và kế hoạch đã đề ra.
Chủ dự án cần nâng cao tinh thần trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay ngân hàng, phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để sử dụng vốn vay đúng mục đích , tiết kiệm và hiệu quả nhất.
C Kết luận–
Trong những năm gần đây, khi nền kinh tế đã bớt “nóng” và chuyển sang trạng thái “trầm lắng”, nguồn vốn huy động của các NHTM luôn “dồi dào” thì việc cạnh tranh giữa các NHTM để giành khách hàng vay vốn ngày càng trở lên quyết liệt, gay gắt. Đã có nhiều cách thức cạnh tranh đợc các NHTM áp dụng nh- ng chủ yếu hạ lãi suất thậm chí hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh. Những biện pháp cạnh tranh lành mạnh tuy có đợc áp dụng nhng mới chỉ tập trung ở một bộ phận khách hàng lớn hoặc tập trung ở những địa bàn trọng điểm. Việc cạnh trả nh trên là mối đe doạ cho sự an toàn và hiệu quả của các NHTM.
Trong môi trờng cạnh tranh ngày càng gay gắt hiện nay, việc đa ra sản phẩm mới để tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng là việc làm hết sức khó khăn. Giải pháp tối u mà các ngân hàng thờng sử dụng là nâng cao chất lợng các hoạt động hiện tại trong đó có công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay..
Hoạt động cơ bản của các NHTM là cho vay trong đó cho vay trung - dài hạn đặc biệt là cho vay theo dự án là hình thức đem lại nhiều lợi nhuận nhng cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất cho các ngân hàng. Vì vậy để nâng cao khả năng cạnh tranh, phấn đấu tới mục tiêu “phát triển – an toàn – hiệu quả “ thì chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy cần nỗ lực tập trung hoàn thành tốt công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay.
Tuy nhiên trớc khi tiếna hành hoạt động thẩm định tài chính dự án thì cán bộ thẩm định cần chú ý phân tích, thẩm định cơ sở pháp lý, thẩm định kỹ thuật, thẩm định thị trờng... đây là những tiền đề quan trọng để dự án đợc triển khai.
Khi tiến hành thẩm định tài chính dự án, có rất nhiều nội dung phức tạp nh: thẩm định tổng vốn đầu t, cơ cấu vốn đầu t, chi phí- doanh thu- lợi nhuận hàng năm của dự xác định nguồn trả nợ và khả năng trả nợ của dự án, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính nh NPV, IRR, PP, PI... và cần đặc biệt quan tâm tới thẩm định rủi ro của dự án. Cán bộ thẩm định tài chính dự án cần sử dụng kết hợp linh hoạt các chỉ tiêu này cho phù hợp với từng dự án cụ thể, từng lĩnh vực đầu t t cụ thể để đạt hiệu quả cao nhất. Vì dự án liên quan đến nhiều đối tợng, lĩnh vực khác nhau nên khi thẩm định tài chính dự án cần phải phân tích tác động của các nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan đến kết quả thẩm định. Vì vậy, chi nhánh ngân
hàng Công thơng Cầu Giấy cần tổ chức phối hợp chặt chẽ các bên liên quan nh Chính phủ, các bộ_ nghành có liên quan, Ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng Công thơng Việt Nam, đặc biệt là với chủ dự án để nâng cao chất lơng công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay.
Với những kiến thức đã học trong nhà trờng và qua thời gian thực tập tại chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy, em đã cố gắng tìm hiểu và trình bày những vấn đề cơ bản của công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công thơng Cầu Giấy, tuy còn nhiều thiếu sót nhng em xin mạnhh dạn đa ra những kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh tiến tới nâng cao chất lợng tín dụng và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong thời gian tới.
D - Danh mục tài liệu tham khảo
1. Giáo trình: Thẩm định tài chính dự án PGS.TS: Lu Thị Hơng
Nhà xuất bản Tài chính Hà Nội/2004.
2. Giáo trình: Ngân hàng thơng mại quản trị và nghiệp vụ TS. Phan Thị Thu Hà
TS. Nguyễn Thị Thu Thảo Nhà xuất bản Thống kê/2002.
3. Giáo trình: Lập và quản lý dự án đầu t TS. Nguyễn Thị Bạch Nguyệt
Nhà xuất bản Thống kê/2000.
4. Lập, thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu t ThS. Đinh Thế Hiển
Nhà xuất bản Thống kê/2002.
5. Hớng dẫn lập, thẩm định và quản lý các dự án đầu t
Trung tâm UNESCO phổ biến kiến thức văn hoá cộng đồng Nhà xuất bản Thống kê/2003.
6. Sổ tay tín dụng của Ngân hàng Công thơngViệt Nam.
7. Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2002, 2003, 2004; Báo cáo các dự án khả thi của Công ty cổ phần VINAFCO.
Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy
8. Quyết định về quy định cho vay đối với khách hàng của Ngân hàng Công thơng Việt Nam số 049-QĐ/NHCT - HĐQT ngày 31/05/2002. 9. Quyết định về các khoản vay không có bảo đảm bằng tài sản số
1381/2002/QĐ-NHNN ngày 16/02/2002.
10.Tạp chí Ngân hàng , Tạp chí Thông tin tài chính, Thời báo Kinh tế các năm.
Mục lục
Trang
A mở đầu ………... 1
B Nội dung……… 3
Chơng 1: Lý luận chung về thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM 1.1 Hoạt động cho vay của NHTM……… 3
1.1.1 Hoạt động cơ bản của NHTM………. 3
1.1.2 Hoạt động cho vay của NHTM………... 4
1.1.3 Hoạt động cho vay theo DA của NHTM……… 5
1.2 Thẩm định tài chính DA trong hoạt động cho vay của NHTM 7 1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết của công tác thẩm định tài chính DA trong hoạt động cho vay của NHTM……….. 7
1.2.2 Nội dung thẩm định tài chính DA trong hoạt động cho vay của NHTM………. 8
1.2.2.1 Thẩm định tổng vốn đầu t và cơ cấu vốn đầu t của DA……….. 11
1.2.2.2 Thẩm định tài sản đảm bảo……… 11
1.2.2.3 Thẩm định kế hoạnh doanh thu,chi phí và lợi nhuận hàng năm của DA………. 13
1.2.2.4 Thẩm định dòng ròng tiền hàng năm của DA……… 15
1.2.2.5 Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của DA…….. 18
1.2.2.6 Phân tích rủi ro DA………. 23
1.3 Nhân tố ảnh hởng đến chất lợng công tác thẩm định tài chính DA trong hoạt động cho vay của NHTM……… 26
1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan………. 26
1.3.2 Nhân tố khách quan……….
28 Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh NHCT Cầu Giấy. 2.1 Khái quát về hoạt động của chi nhánh NHCT Cầu Giấy…… 31
2.1.1 Cơ cấu tổ chức tại Chi nhánh NHCT Cầu Giấy……….. 31
Các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh NHCT Cầu Giấy 33 2.2.2 Kết quả hoạt động của Chi nhánh NHCT Cầu Giấy trong thời gian vừa qua……… 34
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn……… 34
2.1.2.2 Hoạt động tín dụng………. 36
2.1.3.1 Hoạt động cho vay theo DA của Chi nhánh NHCT Cầu Giấy…… 39
2.1.3 Nội dung công tác thẩm định tài chính DA trong hoạt động cho vay của chi nhánh NHCT Cầu Giấy ………... 40
2.1.3.1 Thẩm định tổng vốn đầu t và cơ cấu vốn đầu t của DA……… 41
2.1.3.2 Thẩm định kế hoạnh doanh thu, chi phí và lợi nhuận hàng năm của DA……… 42
2.1.3.3 Thẩm định dòng tiền ròng hàng năm của DA………. 43
2.1.3.4 Thẩm định các chỉ tiêu tài chính của DA……… 43
2.1.3.5 Phân tích rủi ro DA………. 44
2.2 Ví dụ minh hoạ công tác thẩm định tài chính DA trong hoạt động cho vay tại chi nhánh NHCT Cầu Giấy………. 45
2.3 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh NHCT Cầu Giấy……… 49
2.3.1 Kết quả đạt đợc………. 49
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân………. 52
2.3.2.1 Hạn chế ……….. 52
2.3.2.2 Nguyên nhân………... 57
Chơng III: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính DA trong hoạt động cho vay tại chi nhánh NHCT Cầu Giấy. 3.1 Định hớng phát triển của chi nhánh NHCT Cầu Giấy trong thời gian tới……… 65
3.1.1 Định hớng hoạt động cho vay theo DA và công tác thẩm định tài chính DA……….. . 65
3.1.2 Định hớng phát triển công tác thẩm định tài chính DA trong hoạt động cho vay của chi nhánh NHCT Cầu Giấy………. 66
3.2 Giải pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài chính DA tại chi nhánh NHCT Cầu Giấy……….. 67
3.2.1 Hoàn thiện nội dung và phơng pháp thẩm định tài chính DA….. 67
3.2.1.1 Thẩm định tổng vốn đầu t , cơ cấu vốn đầu t, nguồn tài trợ và tài sản đảm bảo của DA………... 67
3.2.1.2 Thẩm định doanh thu_ chi phí _ lợi nhuận hàng năm của DA…… 69
3.2.1.3 Thẩm định dòng tiền ròng của DA………. 70
3.2.1.4 Phân tích rủi ro của DA……….. 72
3.2.2 Nâng cao chất lợng thông tin và trang thiết bị công nghệ hiện đại phục vụ công tác thẩm định tài chính DA……… 73
3.2.2.1 Nâng cao chất lợng thông tin về DA……… 73
3.2.2.1 Hiện đại hoá trang thiết bị và cơ sở hạ tầng phục vụ công tác thẩm định tài chính DA……….. 76
3.2.3 Nâng cao chất lợng nguồn nhân lực và tổ chức thực hiện công tác
thẩm định tài chính DA một cách có hiệu quả……….. 76
3.3 Kiến nghị……… 78
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và bộ, ngành liên quan……… 79
3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nớc………. 79
3.3.3 Kiến nghị với NHCT Việt Nam………... 80
3.3.4 Kiến nghị với chủ DA đầu t………... 81
c Kết luận……… 83