- Bộ phận sản xuất của Công ty đợc chia làm 7 xí nghiệp sản xuất và một
1.4.Khái quát kết quả kinh doanh của công ty
Kết qủa kinh doanh của Công ty xây dựng Ngân hàng đợc thể hiện qua các
Bảng cân đối kế toán Công ty xây dựng Ngân hàng (bảng I)
Tài sản Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
A.TSLĐ & ĐT ngắn hạn 41.383.882.752 56.772.923.966 88964435847
I.Tiền 6.090.736.822 37.956.604.808 7917269386 1.Tiền mặt tại quỹ 2.053.118.636 1.328.186.309 1006661903 2.Tiền gửi ngân hàng 4.037.618.186 2.467.418.499 6910607481
II.Khoản phải thu 24.471.752.587 24.945.325.789 35980907285 1.Phải thu khách hàng 17.334.882.070 10.892.947.386 9589459331 2.Trả trớc cho ngời bán 628.356.650 1.172.002.676 621084726 3.Thuế VAT đợc khấu trừ 166.033.894 45.756.543 87276170 4.Phải thu nội bộ 1.333.604.738 12.826.775.005 25419977249 5.Các khoản phải thu khác 5.008.875.235 57.844.179 263109809 6.Dự phòng khoản phải thu 0 (50.000.000) 0
III.Hàng tồn kho 6.509.002.901 19.497.396.541 35313692896 1.NL, vật liệu tồn kho 493.428 493.428 2.Công cụ, dụng cụ 59.218.921 13.845.392 7859318 3.Chi phí sx, kd dở dang 6.449.290.552 19.133.454.474 34768522499 4.Hàng hoá tồn kho 0 349.603.247 537311079 IV.TSLĐ khác 4.312.390.442 8.534.596.828 9752566280 1.Tạm ứng 4.047.687.032 8.330.360.998 9413505312 2.Chi phí trả trớc 264.703.410 204.235.830 339060968 B.TSLĐ & ĐT dài hạn 1.406.344.044 1.866.566.886 1505805845 I.TSCĐ 1.018.283.751 1.866.566.886 1470843845 TSCĐ hữu hình 1.018.283.751 1.866.566.886 1470843845 - Nguyên giá 2.071.906.478 3.272.713.302 311439953 - Gía trị hao mòn luỹ kế (1.053.622.727) (1.406.146.416) (1.640.596.108)
II.CPXD cơ bản dở dang 388.060.293 34.962.000
Tổng tài sản 42.790.226.796 58.639.490.852 90.470.241.692
Nguồn vốn Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
A.Nợ phải trả 37.261.505.817 52.251.219.415 83.340.740.653
I.Nợ ngắn hạn 36.000.440.187 50.797.682.424 82.259.477.653 1.Vay ngắn hạn 11.464.487.689 19.265.751.544 21.909.341.099 2.Phải trả ngời bán 11.662.978.784 12.911.975.979 15.527.550.597 3.Ngời mua trả trớc 2.401.785.202 3.060.425.365 14.263.590.800 4.Thuế & khoản thuế phải nộp 487.141.821 (582.435.106) (740.329.544) 5.Phải trả công nhân viên 25.424.400 2.793.402 60.845.802 6.Phải trả cho các đơn vị 1.852.830.366 12.771.531.706 25.400.340.249 7Khoản phải trả phải nộpkhác 8.105.791.925 3.367.639.534 5838.498.950
II.Nợ khác 1.261.065.630 1.453.536.991 1.081.227.000 Chi phí phải trả 1.261.065.630 1.453.536.991 1.081.227.000
B.Nguồn vốn chủ sỏ hữu 5.528.720.979 6.388.271.437 7.129.537.039
I.Nguồn vốn, quỹ 5.528.720.979 5.833.861.297 6.430.801.438 1.Nguồn vốn kinh doanh 2.773.332.791 3.974.139.615 4.171.940.266 2.Quỹ đầu t phát triển 1.251.374.462 656.760.711 1.140.846.922 3.Quỹ dự phòng tài chính 254.973.674 254.973.674 254.836.674 4.Lợi nhuận cha phân phối 854.217.894 947.957.297 862.877.576
II Nguồn kinh phí,quỹ khác 394.822.158 554.410.140 699.035.6011.Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 122.226.632 170.016.239 212.204.339 1.Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 122.226.632 170.016.239 212.204.339 2.Quỹ khen thởng phúc lợi 272.595.526 384.393.901 468.831.262
Bảng báo cáo kết quả kinh doanh(bảng II)
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Tổng doanh thu 49.839.837.638 57.635.516.140 67..239.109.391 1.Doanh thu thuần 49.839.837.638 57.635.516.140 65.508.120703 2.Giá vốn hàng bán 46.921.534.844 54.202.438.323 3.730.988.688 3.Lợi nhuận gộp 2.918.302.794 3.433.077.817 442.730.877 4.Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.601.578.461 1.892.117.140 2.289.612.523 5.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 1.316.724.333 1.540.960.677 1.735.333.435 6.Doanh thu từ hoạt động tài chính 207.495.788 347.394.785 442.730.877 7.Chi phí hoạt động tài chính 94.041.138 110.704.992 148.773.587 8.Lợi nhuận từ hoạt động tài chính 113.454.650 236.689.793 293.957.290 9.Doanh thu từ hoạt động bất thờng 911.360 4.843.723 184.000.000
10.Chi phí bất thờng 0 182.521 102.438.987
11.Lợi nhuận bất thờng 911.360 4.661.202 81.561.013
12.Tổng lợi nhuận trớc thuế 1.431.090.343 1.782.311.672 1.816.894.468 13.Thuế thu nhập doanh nghiệp 377.150.052 570.339.735 581.406.230 14.Lợi nhuận sau thuế 1.053.940.291 1.211.971.937 1.235.488.238
Một số chỉ tiêu phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp (Bảng III)
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Tỷ suất thanh toán hiện hành 1.149 1.117 1.081
Tỷ suất thanh toán nhanh 0.85 0.74 0.652
Tỷ suất thanh toán tức thời 0.169 0.747 0.096 Tỷ số nợ/ tổng tài sản 0.87 0.891 0.9121
Vòng quay của tiền 8.183 15.184 8.493
ROE 0.19 0.19 0.17
ROA 0.024 0.020 0.0136
Tỷ suất LN/ DOANH THU 2.11 2.10 1.84 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tỷ suất LN/VCSH 19.0 19.0 17.3
Thu nhập bình quân /ngời, tháng 1181300 1118000 1330000
Đối với tỉ suất thanh toán hiện hành ta thấy nó giảm dần qua các năm, năm 2001 là 1.149, năm 2002 1.117 và năm 2003 là 1.081. Nguyên nhân dẫn đến sự sụt giảm là do mức dữ trữ ở các năm có xu hớng tăng lên, riêng đối với năm 2003 doanh nghiệp còn bị chiếm dụng vốn tơng đối lớn. Ngoài ra ta thấy tốc độ tăng các khoản nợ ngắn hạn lớn hơn tốc độ tăng các khoản dữ trữ.
Đối với tỉ suất thanh toán nhanh : nó cũng giảm dần qua các năm điều này là do mức tăng hàng tồn kho qua các năm tơng đối lớn trong khi tiền và các khoản phải thu thì thay đổi không bằng mức thay đổi các khoản phải thu. Ngoài ra tốc độ tăng các khoản nợ ngắn hạn lớn hơn tốc độ tăng các khoản phải thu. Điều này đợc lý giải là Công ty xây dựng Ngân hàng đã có sự thay đổi trong chính sách tín dụng, Công ty có xu hớng vay nhiều hơn do nhu cầu thi công các dự án trong năm gia tăng, và nhu cầu trả các khoản nợ khi đến hạn.
Đối với tỷ suất thanh toán tức thời: tỷ suất này tăng từ năm 2001 đến 2002 và giảm từ năm 2002 đến năm 2003. Do năm 2002 Công ty đợc thanh toán một số công trình đã thực hiện trớc đó, và công ty chiếm dụng vốn từ một số khách hàng khác nên lợng tiền dữ trữ tăng nhanh làm cho khả năng thanh toán tức thời của công ty cũng tăng. Ngoài ra công ty cũng cần dữ trữ để thanh toán một số khoản nợ đến hạn.
Đối với tỷ số nợ / Tổng tài sản : tỷ số này tăng dần qua các năm, nguyên nhân là do sự gia tăng các khoản nợ đặc biệt là nợ ngắn hạn. Tỷ số này gia tăng là điều có lợi đối với Công ty. Công ty sẽ có nhiều vốn hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, nhng mọi rủi ro tiềm ẩn sẽ là mối đe doạ đối với công ty khi mà tỷ số này ở mức cao nh vậy. Công ty cũng phải có biện pháp kịp thời để làm giảm tỷ số này ở xuống mức cần thiết.
Đối với tỷ số Vòng quay của tiền : tỷ số này tăng từ năm 2001 đến 2002 và giảm từ 2002 đến năm 2003. Sỡ dĩ nh vậy là mức tăng doanh thu trong năm 2002 là rất lớn trong khi đó tiền và loại tài sản tơng đơng tiền lại giảm xuống điều này làm cho Vòng quay của tiền tăng lên. Ngoài ra trong năm 2002 Công ty có nhiều công trình thực hiện với thời thời hạn thi công ngắn cũng góp phần làm tăng Vòng quay của tiền. Năm 2002 đến năm 2003 Vòng quay của tiền lại giảm xuống là do tốc độ tăng của tiền lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu.
Đối với chỉ tiêu ROE : chỉ tiêu này không đổi ở năm 2001 và 2002 nhng sang năm 2003 lại giảm xuống. Điều này là do tốc độ tăng của vốn chủ sở hữu lớn hơn tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế. Năm 2003 khả năng sinh lợi của một đồng vốn chủ sở hữu đã giảm xuống, đây là một bất lợi đối với Công ty.
Đối với chỉ tiêu ROA : Chỉ tiêu này cũng giảm dần qua các năm nguyên nhân là do tốc độ tăng của doanh thu nhanh hơn tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế. Chỉ tiêu này cũng phản ánh khả năng sinh lợi của một đồng vốn đầu t năm 2003 kém hơn 2002.
Đối với thu nhập bình quân / ngời , tháng ta thấy thu nhập năm 2001 lớn hơn 2002. Nguyên nhân là năm 2002 một số cán bộ chuyển công tác và giải quyết chế độ hu trí. Còn thu nhập 2003 lớn hơn 2002 là do trong năm 2003 kết quả hoạt động kinh doanh của công ty tốt hơn. Lợi nhuận sau thuế cao hơn năm 2002.