NGAĐN HÀNG ĐÁI LÝ 48550051
2.2.2.1. Rụi ro khi NHNo là ngađn hàng phát hành
a) Rụi ro kỹ thuaơt
Trong phương thức tín dúng chứng từ, trách nhieơm cụa NHPH là lớn nhât, kỹ thuaơt phức táp nhât, đòi hỏi phại thực sự am hieơu veă nghieơp vú ngối thương cũng như quy định cụa UCP500 và các thođng leơ quôc tê. Do vaơy có rât nhieău rụi ro có theơ xạy ra nêu như NHNo với vai trò là NHPH khođng thực hieơn tôt các chức naíng nhieơm vú cụa mình, cú theơ là :
- Khođng phại nhà nhaơp khaơu nào cũng có đụ kiên thức và kinh nghieơm đeơ bạo veơ quyeăn lợi cụa mình. Do vaơy NHNo phại tư vân cho nhà nhaơp khaơu trong vieơc quy định các đieău khoạn cụa thư tín dúng có lợi cho mình. Đieău này đaịc bieơt quan trĩng đôi với những hợp đoăng có giá trị lớn, hợp đoăng nhaơp khaơu máy móc thiêt bị, đieău khoạn thanh toán phức táp, thanh toán làm nhieău laăn.
Ví dú 4 : Moơt boơ chứng từ nhaơp khaơu thiêt bị được thanh toán thành 2 laăn. 80% thanh toán khi xuât trình boơ chứng từ giao hàng, 20% còn lái sẽ thanh toán sau khi laĩp đaịt cháy thử và nghieơm thu xong. Vieơc nghieơm thu sẽ được thực hieơn trong vòng 6 tháng keơ từ ngày giao hàng. Tuy nhieđn, L/C lái quy định : “20% trị giá hợp đoăng sẽ được thanh toán khi xuât trình giây chứng nhaơn do nhà nhaơp khaơu ký và đóng dâu nhưng khođng muoơn hơn 6 tháng keơ từ ngày giao hàng”. Do vaơy theo quy định cụa L/C, trong vòng 6 tháng, nêu khođng ký được bieđn bạn nghieơm thu nhà nhaơp khaơu văn phại thanh toán 20%.
Trong hợp đoăng, thời hán 6 tháng được quy định đôi với vieơc ký bieđn bạn nghieơm thu, nhưng vieơc thanh toán 20% còn lái chư được thực hieơn tređn cơ sở xuât trình bieđn bạn nghieơm thu đã được ký và đóng dâu. Do vaơy, khi chuyeơn sang thư tín dúng, đieău kieơn thanh toán 20% còn lái đã thay đoơi, ràng buoơc theđm thời hán 6 tháng. Sự thay đoơi này đã gađy bât lợi cho nhà nhaơp khaơu. Trong nhieău trường hợp, tuy NHNo đã tư vân cho khách hàng sửa đoơi đieău kieơn này, nhưng do bị ép từ phía xuât khaơu, nhà nhaơp khaơu Vieơt Nam văn phại châp nhaơn.
- Trong phương thức tín dúng chứng từ, đơn đeă nghị mở L/C là vaín bạn pháp lý ràng buoơc trách nhieơm giữa người đeă nghị mở L/C (nhà nhaơp khaơu) và NHPH, còn L/C là vaín bạn pháp lý ràng buoơc trách nhieơm giữa NHPH với người thú hưởng (nhà xuât khaơu). Maịc dù L/C do ngađn hàng phát hành nhưng noơi dung cụa nó veă cơ bạn là do nhà nhaơp khaơu đưa ra trong yeđu caău mở L/C. Do vaơy, trách nhieơm cụa NHPH là phại chuyeơn tại chính xác các yeđu caău cụa yeđu caău mở L/C vào noơi dung L/C, đeơ đạm bạo boơ chứng từ xuât trình phù hợp với L/C thì cũng đoăng thời phù hợp với yeđu caău cụa nhà nhaơp khaơu. Có như vaơy ngađn hàng mới có theơ đòi boăi hoàn từ nhà nhaơp khaơu.
Ví dú 5 : Trong yeđu caău mở L/C cụa Cty ABC gửi chi nhánh NHNo quy định giây chứng nhaơn chât lượng do nhà nhaơp khaơu phát hành tái cạng đên, nhưng khi chuyeơn tại vào noơi dung cụa L/C, cán boơ ngađn hàng ghi nhaăm là do nhà xuât khaơu phát hành. Sai sót này làm ạnh hưởng đên bạn chât cụa giây chứng nhaơn chât lượng và gađy bât lợi cho nhà nhaơp khaơu.
Ở ví dú tređn, chi nhánh NHNo đã kịp thời phát hieơn ra và sửa đoơi L/C, tuy nhieđn do L/C là khođng hụy ngang neđn chi nhánh NHNo cũng như nhà nhaơp khaơu phại chờ đợi sự châp thuaơn cụa nhà xuât khaơu moơt thời gian, gađy ạnh hưởng đên hốt đoơng sạn xuât kinh doanh cụa cođng ty.
Trong trường hợp nhà xuât khaơu khođng châp nhaơn sửa đoơi L/C thì NHPH phại chịu rụi ro nêu nhà nhaơp khaơu từ chôi nhaơn chứng từ và thanh toán cho ngađn hàng. Chính vì vaơy, vieơc chuyeơn tại chính xác noơi dung cụa đơn đeă nghị mở L/C cụa nhà nhaơp khaơu là yeđu caău vođ cùng quan trĩng đôi với NHPH. Cũng vì vân đeă này, UCP đã khuyên cáo các nhà nhaơp khaơu và các ngađn hàng khođng neđn đưa quá nhieău chi tiêt mođ tạ hàng hóa vào L/C. Vieơc đưa quá nhieău chi tiêt kỹ thuaơt vào L/C moơt maịt khođng theơ giúp cho ngađn hàng và nhà nhaơp khaơu kieơm soát được chât lượng hàng hóa thực tê, maịt khác lái deê gađy nhaăm lăn, sai sót trong khi phát hành L/C, kieơm tra chứng từ, dăn đên tranh châp giữa các beđn.
* Khi người thú hưởng xuât trình boơ chứng từ tới NHPH, NHPH có trách nhieơm kieơm tra boơ chứng từ thaơt chính xác đeơ quyêt định trạ tieăn nêu boơ chứng từ hoàn hạo hay từ chôi nêu boơ chứng từ có bât đoăng. Nêu xác định sai sẽ gađy haơu quạ nghieđm trĩng cho NHPH. Khi kieơm tra chứng từ, NHPH có theơ rơi vào bôn tình huông sau :
- Tình huông 1 : NHPH trạ tieăn cho boơ chứng từ hoàn hạo.
- Tình huông 2 : NHPH từ chôi trạ tieăn boơ chứng từ bât đoăng
- Tình huông 3 : NHPH trạ tieăn boơ chứng từ bât đoăng.
- Tình huông 4 : NHPH từ chôi trạ tieăn boơ chứng từ hoàn hạo.
Tình huông thứ nhât và thứ hai là hai tình huông phù hợp với quyeăn và trách nhieơm cụa NHPH, do vaơy khođng có vân đeă tranh cãi xạy ra. Tình huông thứ ba và thứ tư là những sai sót cụa NHPH trong quá trình tác nghieơp. Ở tình huông thứ ba, nhà nhaơp khaơu từ chôi trạ tieăn cho NHPH, trong khi NHPH đã thanh toán cho người thú hưởng. Trong tình huông thứ tư, người thú hưởng sẽ kieơn NHPH vì khođng thực hieơn cam kêt, gađy ạnh hưởng nghieđm trĩng đên tài
chính và uy tín cụa NHPH. Vieơc xác định tình tráng boơ chứng từ là vân đeă khó khaín và phức táp, đòi hỏi cán boơ tác nghieơp phại có trình đoơ chuyeđn mođn cao, am hieơu nghieơp vú và thođng leơ quôc tê.
* Sau khi đã xác định được tình tráng boơ chứng từ xuât trình, NHPH phại tiên hành thanh toán hoaịc thođng báo từ chôi do bât đoăng. Rụi ro cũng có theơ xạy ra trong bước này nêu NHPH khođng thực hieơn đúng quy định. Cú theơ là UCP 500 quy định vieơc thanh toán hoaịc thođng báo từ chôi chứng từ phại thực hieơn trong vòng 7 ngày làm vieơc sau ngày nhaơn được chứng từ, quá thời hán tređn NHPH mât quyeăn từ chôi chứng từ. Ngoài ra, NHPH còn phại chịu rụi ro nêu vieơc thanh toán khođng được thực hieơn đúng theo chư dăn tređn boơ chứng từ, dăn đên tieăn bị thât lác hay chaơm treê. Cùng với rụi ro do vieơc NHPH đã chuyeơn boơ chứng từ cho người mở, hoaịc làm mât khođng trạ lái chứng từ cho người xuât trình.
Quyeăn hán và nghĩa vú cụa NHPH được quy định cú theơ trong UCP500, là vaín bạn pháp lý đieău chưnh haău hêt các thư tín dúng lưu thođng tređn thê giới hieơn nay. Tuy nhieđn, tái moơt sô chi nhánh cụa NHNo do giao dịch phát sinh ít neđn cán boơ thanh toán quôc tê kieđm nhieơm nhieău nhieơm vú khác, khođng được đào táo chuyeđn sađu neđn đã khođng am hieơu đeơ tuađn thụ nghieđm túc quy định cụa UCP500, gađy thieơt hái cho ngađn hàng. Ví dú :
Trường hợp 1 : Thođng báo bât đoăng quá thời hán quy định cụa UCP500 Ví dú 6 : Cán boơ thanh toán quôc tê nhaơn được boơ chứng từ đòi tieăn theo thư tín dúng ngađn hàng chiêt khâu nhưng khođng kieơm tra ngay, đeơ quá thời hán 7 ngày làm vieơc theo quy định cụa UCP500. Khi nhaơn được đieơn tra soát cụa ngađn hàng chiêt khâu vì chưa thanh toán, kieơm tra lái hoă sơ mới phát hieơn ra boơ chứng từ bị queđn. Maịc dù chứng từ có loêi bât đoăng là giao hàng muoơn nhưng NHNo đã mât quyeăn từ chôi chứng từ bât đoăng.
Trong trường hợp này, veă nguyeđn taĩc, NHNo phại tự thanh toán cho NHCK và chịu rụi ro vì nhà nhaơp khaơu hoàn toàn có quyeăn từ chôi nhaơn chứng từ. Tuy nhieđn, do khách hàng thực sự caăn lođ hàng đeơ sạn xuât, và loêi bât đoăng cụa boơ chứng từ khođng làm ạnh hưởng đên chât lượng lođ hàng, neđn cuôi cùng, sau khi đàm phán với ngađn hàng, hĩ cũng đã đoăng ý thanh toán và đi nhaơn hàng. NHNo đã phại trạ moơt khoạn tieăn phát chaơm thanh toán cho NHCK.
Trong UCP500, thời gian tôi đa đeơ ngađn hàng châp nhaơn hoaịc từ chôi chứng từ là 07 ngày, tuy nhieđn theo đieău 14b UCP600 thời gian này đã rút ngaĩn còn “05 ngày làm vieơc ngađn hàng tiêp theo ngày xuât trình đeơ xác định vieơc xuât
trình có phù hợp hay khođng”. Cođng vieơc kieơm tra, quyêt định tính phù hợp cụa
chứng từ cụa ngađn hàng đã bị rút ngaĩn lái. Do vaơy, yeđu caău đaịt ra với moêi thanh toán vieđn veă trình đoơ chuyeđn mođn cũng như tính chính xác cụa các thao tác nghieơp vú ngày càng cao và đađy cũng là nguyeđn nhađn phát sinh rụi ro khi UCP600 có hieơu lực thi hành từ 01/07/2007.
Trường hợp 2 : Thođng báo bât đoăng khođng hợp leơ
Ví dú 7 : Cán boơ thanh toán quôc tê tái moơt chi nhánh cụa NHNo đã nhaơn được moơt boơ chứng từ theo thư tín dúng, sau khi kieơm tra thì cho raỉng boơ chứng từ có bât đoăng do xuât trình bạn sao giây chứng nhaơn xuât xứ thay vì bạn chính như L/C quy định, và thođng báo bât đoăng đó cho nhà nhaơp khaơu. Khi nhaơn được thođng báo tình tráng boơ chứng từ từ NHPH, do hàng hóa được giao từ chađu Ađu văn chưa veă đên cạng, nhà nhaơp khaơu thođng báo khođng châp nhaơn boơ chứng từ đeơ trì hoãn thanh toán. Khi nhaơn được chư thị cụa nhà nhaơp khaơu, chi nhánh NHNo đã làm đieơn thođng báo từ chôi boơ chứng từ bât đoăng cho NHCK và bị phạn đôi vì lý do theo ngađn hàng chiêt khâu thì giây chứng nhaơn xuât xứ đó là bạn chính, và boơ chứng từ phù hợp với quy định cụa L/C.
Vân đeă tranh cãi giữa hai ngađn hàng rât khó giại quyêt bởi vieơc xác định bạn chính hay bạn sao quy định trong UCP500 là vân đeă rât nháy cạm, gađy nhieău tranh cãi giữa các beđn lieđn quan.
Qua hai tình huông tređn cho thây, những sai sót xạy ra trong quá trình tác nghieơp có theơ dăn đên thieơt hái rât nghieđm trĩng. Đađy là những rụi ro xuât phát từ nguyeđn nhađn chụ quan. Tuy nhieđn, do máng lưới roơng lớn với sô lượng chi nhánh thực hieơn thanh toán quôc tê ngày càng nhieău, NHNo chưa theơ kieơm soát được toàn boơ các giao dịch phát sinh tái chi nhánh. Hơn nữa, kieơm tra chứng từ là moơt cođng vieơc phức táp bởi rât nhieău quy định trong UCP500 khođng thực sự rõ ràng, có nhieău quan đieơm giại thích khác nhau. Chính vì sự khođng rõ ràng trong quy định cụa UCP500 neđn hàng naím Phòng Thương mái quôc tê phại tiêp nhaơn và xem xét hàng ngàn trường hợp tranh châp do các beđn đưa ra chưa keơ đên những tình huông tranh cãi nhưng đã được các beđn tự giại quyêt.
Xin neđu moơt ví dú đeơ tham khạo veă Cođng ty Centrimex Hà Noơi đã từ chôi lođ hàng nhaơp khaơu phađn bón khođng thành cođng dăn đên thieơt hái khoạng 20 tỷ đoăng cụa nhà nước và những cá nhađn lieđn quan đã bị xử lý hình sự.
Ngày 19/07/2000, Centrimex yeđu caău Sở Giao dịch I (SGD I) cụa NHNo mở 1 L/C khođng huỷ ngang và thanh toán trạ ngay sô LN/SG.D1- 00/071 cho người thú hưởng là Helm.
Ví dú 8 : Ngày 17/07/2000, Centrimex HN đã ký với Helm Dugemittel Đức (Helm) hợp đoăng sô 611/17120 đeơ nhaơp khaơu 10.000 tân (± 10%) phađn uređ Trung Quôc với giá 145USD/tân CFR CO cạng Sài Gòn. Cùng ngày Centrimex cũng ký hợp đoăng hêt lođ hàng này cho Cođng ty Vaơt tư Nođng sạn HN với giá 2,163,455.73VNĐ/tân (tương đương 21.634.557.300 tỷ VNĐ). Dự kiên thu lời gaăn 2 tỷ VNĐ (tức khoạng 158,680.85 USD).
Haơu quạ : SGD I yeđu caău Centrimex nhaơn nợ 20,4 tỷ đoăng. Ngoài ra,
Centrimex HN cũng bị Cođng ty Vaơt tư Nođng sạn HN đòi boăi hoàn 2,204 tỷ đoăng do vi phám hợp đoăng.
Ngày 07/02/2001, Centrimex đã kieơn cođng ty Helm ra Trung tađm trĩng tài quôc tê Vieơt Nam. Tuy nhieđn, những chứng cứ mà Centrimex đưa ra khođng đụ thuyêt phúc khiên Centrimex và SGD I NHNo phại gánh chịu toàn boơ toơn thât, và những cá nhađn lieđn quan bị truy tô trách nhieơm hình sự.
Váđn dúng đieău luaơt quôc tê, Ngađn hàng BHF Hamburg đã xiêt nợ 100% trị giá L/C baỉng cách phong tỏa 1,850,000.00EUR (tương đương 1,451,935.75USD) trong tài khoạn cụa NHNo và phát lãi chaơm trạ 10,162.00USD.
Trong khi hai ngađn hàng tranh châp thì thời gian lưu tàu tái Vieơt Nam đã hêt, do đó tàu Dewan rời Vieơt Nam mang theo 10.000 tân phađn uređ và hĩ đã bán lođ hàng tái Pakistan đeơ lây lái chi phí.
+ Ghi sai sô tieăn baỉng chữ tređn Hôi phiêu
Sau khi xem xét chứng từ do Ngađn hàng BHF Hamburg gửi tới và với sự tư vân cụa nhađn vieđn SGD I, cođng ty Centrimex HN từ chôi nhaơn boơ chứng từ và từ chôi thanh toán với 3 sai sót sau :
+ Khođng ghi chú ngày bôc hàng leđn tàu tređn B/L (shipped on board) + Khođng ghi teđn người trạ tieăn tređn Hôi phiêu
Hơn 2 tháng sau ngày mở L/C, tàu Dewan mang hơn 10.000 tân phađn uređ với trị giá gaăn 1,5 trieơu USD caơp cạng Sài Gòn. Nhưng thời đieơm này có lũ lớn ở Đoăng baỉng sođng Cửu Long khiên giá phađn trong nước giạm mánh, thâp hơn giá phađn thê giới gaăn 40USD/tân. Centrimex HN khođng muôn nhaơn lođ hàng phađn bón này vì nêu nhaơn lođ hàng thì sẽ chịu loê khoạn tieăn 400,000.00USD .
Lời bình : Ba loêi bât đoăng mà Centrimex đưa ra hoàn toàn khođng naỉm
trong L/C và khođng câu thành lý do đeơ từ chôi thanh toán. Veă phía SGDI, vì môi quan heơ với khách hàng và cũng moơt phaăn là do trình đoơ nghieơp vú còn kém neđn đã baĩt loêi boơ chứng từ với những loêi khođng được châp nhaơn. Ngoài ra ngađn hàng cũng khođng có giại pháp quạn lý lođ hàng khiên toàn boơ lođ hàng bị mât traĩng, cođng ty Centrimex khođng có khạ naíng trạ nợ. Sự cô thương mái này là bài hĩc cho các doanh nghieơp Vieơt Nam veă phương thức kinh doanh trong bôi cạnh hoơi nhaơp quôc tê ngày càng sađu roơng.
b) Rụi ro veă tín dúng
Rụi ro tín dúng phát sinh khi ngađn hàng câp tín dúng cho các đôi tác trong hốt đoơng thanh toán quôc tê nhưng khođng đòi được tieăn.
Rụi ro tín dúng cụa NHNo từ phía nhà nhaơp khaơu phát sinh trong giao dịch mở L/C : sô lượng thư tín dúng do NHNo phát hành baỉng vôn vay cụa ngađn hàng
chiêm moơt tỷ trĩng lớn (khoạng gaăn 60% sô lượng L/C do NHNo phát hành). Đôi với những L/C mở baỉng vôn tự có cụa khách hàng, NHNo cũng cho phép moơt tỷ leơ ký quỹ tương đôi nhỏ (từ 5% - 20% trị giá L/C) áp dúng cho các khách hàng thường xuyeđn, đã xađy dựng hán mức mở L/C. Trong những trường hợp này, nêu nhà nhaơp khaơu gaịp rụi ro trong kinh doanh dăn đên tình tráng vỡ nợ, phá sạn, mât khạ naíng thanh toán thì sẽ gađy ra rụi ro rât lớn cho NHNo. NHNo văn phại thanh toán cho nhà xuât khaơu khi hĩ xuât trình boơ chứng từ phù hợp như đã cam kêt trong L/C, nhưng lái khođng có khạ naíng đòi boăi hoàn từ nhà nhaơp khaơu. Cho dù NHNo đã yeđu caău vaơn đơn laơp theo leơnh cụa NHNo đeơ bạo lưu quyeăn sở hữu đôi với lođ hàng và thực hieơn nghieđm ngaịt các giại pháp bạo đạm tieăn vay theo nghieơp vú tín dúng, nhưng vieơc giại toạ và tieđu thú lođ hàng đeơ thu hoăi vôn cũng gaịp rât nhieău khó khaín, thời gian và chi phí. Đađy là moơt nguy cơ tieăm aơn
đôi với NHNo vì mĩi rụi ro xạy ra đôi với lođ hàng nhaơp khaơu như phương án nhaơp khaơu khođng hieơu quạ, hàng nhaơp veă khođng tieđu thú được do nhu caău và giá cạ tređn thị trường thay đoơi theo chieău hướng bât lợi cho nhà nhaơp khaơu, hàng nhaơp khaơu khođng đạm bạo chât lượng, … đeău có theơ dăn đên tình tráng nhà nhaơp khaơu khođng có khạ naíng thanh toán đúng hán khoạn vay cho ngađn hàng.