*Nâng cao chất lợng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng CIC
Trong mối quan hệ của Ngân hàng và khách hàng, Ngân hàng luôn có thông tin về khách hàng. Việc nắm bắt thông tin về khách hàng giúp cho Ngân hàng hạn chế rủi ro. Nhận thức đợc vai trò và yêu cầu thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thơng mại. kiến nghị xin đề cập tới nâng cao chất lợng hoạt động của Trung tâm thông tin Tín dụng (CIC)
*Xây dựng các chỉ tiêu trung bình ngành
Các chỉ tiêu trung bình ngành là một căn cứ quan trọng làm tiêu chuẩn cho kết quả cuối cùng của công tác phân tích đánh giá tình hình tài chính, nó giúp cho Cán bộ Tín dụng không làm theo cảm tính, kinh nghiệm mà không có căn cứ cụ thể. Do đó, kiển nghị với NHNN xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành cho toàn bộ các ngành Ngân hàng Việt Nam áp dụng, không gây ra sai lệch giữa các Ngân hàng trong hệ thống hoặc giữa các chi nhánh trong cùng Ngân hàng, giải pháp có thể là:
NHNN cùng các cơ quan hữu quan cùng phối hợp để đa ra các chỉ tiêu trung bình ngành .
Trong trờng hợp cha đủ điều kiện để có các chỉ tiêu trung bình ngành sử dụng cho toàn quốc thì bản thân NHNN có thể tự nghiên cứu, cùng vớ sự đóng góp của các NHTM để đa ra hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành.
*Ban hành văn bản quy định về quy trình phân tích tài chính khách hàng vay vốn tại Ngân hàng thơng mại
Hiện nay, đã có quy trình thẩm định cụ thể hớng dẫn đến từng Ngân hàng thơng mại nhng cha có một văn bản hớng dẫn nào về quy trình phân tích đánh giá tài chính khách hàng nói chung và doanh nghiệp nói riêng. Vì phân tích tài chính doanh nghiệp là khâu quyết định cho vay hay không cho vay, khâu lớn trong quy trình thẩm định cho vay, một khâu phức tạp đòi hỏi tốn nhiều thời gian và công sức. Do đó, cần có văn bản hớng dẫn sơ bộ từ NHNN, sau đó sẽ có hớng dẫn cụ thể của từng Ngân hàng thơng mại. trình tự có thể qua các khâu nh sau:
- Tiếp nhận hồ sơ
- Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh
- Báo cáo lu chuyển tiền tệ. Thuyết minh báo cáo tài chính
- Biên bản kiểm tra, kiểm soát và phơng hớng hoạt động kỳ tiếp theo. - Kiểm tra tính chính xác, độ trung thực của hồ sơ kinh tế
- Tiến hành phân tích:
- Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn trong doanh nghiệp - Phân tích kết cấu tài sản và nguồn vốn trong bảng cân đối kế toán