4.4.5.1. Rủi ro tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường kết quả hoạt động tín dụng của NH, nó rất đ ược các
nhà quản trị NH quan tâm. Chỉ số này càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng
càng an toàn hay NH cho vay ngày càn g có hiệu quả, thu hồi được vốn, lãi và
Qua bảng 14 ta thấy rủi ro tín dụng thay đổi không theo một chiều h ướng tăng giảm nào cả. Năm 2006 chỉ tiêu này là 1,37%, năm 2007 ch ỉ tiêu này giảm
xuống chỉ còn 0,50% nhưng đến năm 2008 nó lại tăng lên cao nhất là 2,55%.
Nguyên nhân là do năm 2007 NH đã có chủ trương tích cực trong các công tác
thẩm định, xem xét các yêu cầu vay vốn của khách hàng sao cho phù hợp và đảm
bảo đầy đủ đối cới các nguyên tắc cho vay, thường xuyên kiểm tra, đôn đốc
khách hàng trả nợ đúng thời hạn. Năm 2008 do nền kinh tế bị biến động khó
kiểm sóat nên các khách hàng làm ăn không có hi ệu quả dẫn đến không trả đ ược
nợ do đó khoản nợ xấu ở năm nay đặc biệt tăng ở mức cao.
4.4.5.2. Rủi ro lãi suất
Tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là tài sản và nguồn vốn mà thu nhập hay chi phí về lãi biến đổi theo sự biến đổi của lãi suất hiện tại.
Tài sản nhạy cảm với lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về
lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi.
Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là các khoản nợ mà trong đó chi phí về
lãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi.
Bảng 15: TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM LÃI SUẤT
ĐVT: Triệu đồng
NĂM 2006 NĂM 2007 NĂM 2008
KHOẢN MỤC
TSNC NVNC TSNC NVNC TSNC NVNC
Cho vay khách hàng 492.984 4.183.503 6.227.139
Tiền gửi của doanh
nghiệp 262.656 1.716.885 6.056.515
Tiền gửi tiết kiệm 105.345 1.087.948 3.451.627
Vốn đi vay 200.500 2.187.020 -
Tổng 492.984 568.501 4.183.503 4.991.853 6.227.139 9.508.142
(Nguồn: Phòng kế toán tại ngân hàng SHB Cần Thơ)
Bảng 16 : HỆ SỐ NHẠY CẢM LÃI SUẤT
ĐVT: Triệu đồng
NĂM KHOẢN MỤC
2006 2007 2008
Tài sản nhạy cảm với lãi suất 492.984 4.183.503 6.227.139 Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 568.501 4.891.853 9.508.142
Hệ số nhạy cảm (lần) 0,87 0,85 0,65
GAP -75.517 -708.350 -3.281.003
- - 47 - - - - 47 - -Luận văn tốt nghiệp - 47 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến Qua ba năm hệ số nhạy cảm lãi suất luôn nhỏ hơn 1 và có xu hướng ngày
càng giảm ( năm 2006 hệ số này là 0,87 lần, năm 2007 thì hệ số này còn 0,85 lần và đến năm 2008 thì hệ số này chỉ còn 0,65 lần) dẫn đến độ lệch của hai khoản
mục này âm( năm 2006 là -75.517 triệu đồng, năm 2007 là -708.350 triệu đồng, và năm 2008 là -3.281.003 triệu đồng). Điều này phản ánh thực trạng khi lãi suất tăng thì thu nhập hay lợi nhuận của NH sẽ bị giảm v à ngược lại khi lãi suất giảm
thì thu nhập hay lợi nhuận của NH sẽ tăng. Nguy ên nhân là do VHĐ c ủa NH tăng rất mạnh trong ba năm qua nên nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của NH qua các năm đều tăng ở mức rất cao nên dễn đến hệ số này qua các năm đều
giảm. NHưng để hạn chế rủi ro về lãi suất, SHB không chỉ cho khách hàng vay vốn mà còn đầu tư vào chứng khoán hay kinh doanh ngoại tệ nhằm phân tán các
rủi ro và kết quả đạt được là qua các năm thì các khoản tiền đầu tư cho các hoạt động kinh doanh này đều đem lại lợi nhuận giúp tăng thu nhập do đó dẫn đến lợi
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB
5.1. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG
Qua kết quả phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH, có thể rút ra được một số thuận lợi và khó khăn mà NH mà NH g ặp phải trong thời gian
qua; từ đó đưa ra những giải pháp cụ thể giúp NH nâng cao h ơn nữa hiệu quả
hoạt động trong tương lai.
5.1.1. Những thuận lợi
- Sự đoàn kết nhất trí cao trong Hội đồng quản trị, ban Tổng giám đốc tạo điiều kiện cho hoạt động quản trị, điều hành kinh doanh của SHB đạt hiệu quả.
- SHB có chính sách thu hút cán bộ nhân viên hấp dẫn, tạo môi trường
làm việc cho cán bộ nhân viên phát huy khả năng của mình. Chính trong năm qua đã thu hút được một số lượng lớn cán bộ nhân viên chủ chốt, các phó phòng ban nghiệp vụ có trìnhđộ chuyên môn, có kinh nghiệm làm việc trong nhành NH về công tác tại SHB.
- Công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cán bộ nhân vi ên luôn được SHB
quan tâm và tạo điều kiện tối đa.
- SHB luôn được sự quan tâm giúp đỡ của chính quyền địa ph ương các
cấp, của NHNN Việt Nam, của NHNN địa ph ương nơi SHB đặt trụ sở, chi
nhánh, sự tín nhiệm của khách hàng, quý cổ đông,…đã tạo điều kiện cho hoạt đông kinh doanh của SHB ngày càng phát triển bền vững.
- Tổng nguồn vốn huy động tại chỗ của NH tăng tr ưởng khá cao thể hiện
niềm tin của khách hàng ngày càng tốt hơn.
- Cơ sở vật chất kỹ thuật được trang bị khá đầy đủ.
Công tác kiểm tra, kiểm soát đ ược tăng cường khá chặt chẽ vì thế sái sót được phát hiện và xử lý kịp thời, tiêu cực phát sinh ảnh hưởng xấu đến NH được ngăn chặn.
- - 49 - - - - 49 - -Luận văn tốt nghiệp - 49 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến
- NH đã chủ động và tích cực xây dựng một hệ thống công nghệ hoàn chỉnh trong nghiệp vụ kế toán, tín dụng, thẩm định phù hợp với các hoạt động
của NH trong giai đoạn hiện nay.
5.1.2. Những khó khăn
Bên cạnh những thuận lợi thì SHB cũng gặp phải không ít khó khăn:
- Diễn biến tình hình kinh tế phức tạp, giá dầu giá vàng, chỉ số giá tiêu dùng , thị trường bất động sản,… biến động bất th ường không theo một chiều hướng nào nên khó có thể dự đoán được tình hình nền kinh tế trong tương lai.
Những vấn đề này làm cho hoạt động HĐV của SHB gặp không ít khó khăn.
- Lãi suất tiền gửi thường xuyên biến động do áp lực cạnh tranh. Chính
sách thắt chặt tiền tệ của NHNN cũng gây rất nhiều khó khăn cho công tác cho vay của NH.
- Số lượng và mạng lưới hoạt động của các tổ chức tín dụng ngày càng
được mở rộng tạo sức ép ngày càng lớn đối với mọi NH.
- Tình hình xử lý nợ tồn động còn gặp nhiều khó khăn do còn phụ thuộc
nhiều vào cơ quan pháp luật, ý thưcchấp hành pháp luật của người dân chưa cao.
- Tình hình kinh tế phức tạp do các yếu tố nh ư: lạm phát, thiên tai dịch
bệnh, … cũng làmảnh hưởng đến tình hình trả nợ của khách hàng.
5.2. CÁC GIẢI PHÁP
5.2.1. Giải pháp làm tăng thu nhập
Trước hết, NH cần phát huy hơn nữa công tác mở rộng tăng c ường cho
vay và công tác kiểm tra, đôn đốc thu lãi vay đúng hạn. Ngoài ra, NH cần đơn
giản hơn nữa thủ tục hồ sơ vay vốn nhưng phải đảm bảo an toàn. Có như vậy thu
nhập của NH mới ngày càng tăng góp phần làm tăng lợinhuận cho NH.
NH có thể thực hiện triệt để việc thực hiện kinh doanh theo đúng định hướng ban đầu mà SHB đãđịnh ra. Từ đó, NH cần phát huy thêm nữa thế mạnh và năng lực chuyên môn của mình.
Giớ thiệu rộng rãi các sản phẩm dịch vụ, đồng thời h ướng dẫn rõ các điều
kiện và nêu bật những tiện ích mà dịch vụ mang lại, nhấn mạnh những điểm khác
biệt giữa NH mình với NH khác.
Phát huy tốt các sản phẩm hiện có và là thế mạnh của NH, nhất là sản
thanh toán quốc tế để phục vụ nhày càng tốt hơn nhu cầu thanh toán quốc tế của
các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Đồng thời phát triển và triển khai sản phẩm
mới hoặc thay đổi sản phẩm hiện có theo một quy trình đã định trước nhằm cân
bằng các mục tiêu kinh doanh với nhu cầu thị trường có xem xét các rủi ro có
liên quan.
Áp dụng chính sách ưu đãi về lãi suất cũng như các dịch vụ khác nhằm
duy trì mối quan hệ với các khách hàng tốt đem lại hiệu quả kinh doanh cho NH
và thu hút những khách hàng tiềm năng.
NH cần phát huy hơn nữa đẩy nhanh tốc độ tăng tr ưởng dư nợ nhưng phải luôn đặt mục tiêu “ Tăng trưởng dư nợ đi liền với chất lượng tín dụng” lên hàng
đầu. Mạnh dạn đầu tư vào các tài sản sinh lời. Mở rộng cho vay đối với các thành phần kinh tế nhưng phải thẩm định kỹ và xem xét khả năng trả nợ của khách
hàng. Bên cạnh giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng thì giải pháp thu hồi nợ quá
hạn cũng rất quan trọng.
5.2.2.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng
Bên cạnh việc huy động vốn vào NH ngày càng nhiều với những giải pháp
linh hoạt, hấp dẫn thì NH cũng cần phải nỗ lực tìm biện pháp nâng cao hiệu quả
sử dụng vốn. Để đồng tiền không bị đóng băng, l àm tăng doanh thu và l ợi nhuận
thì NH cần phải có những biện pháp thực sự phù hợp giữa việc huy động vốn và sử dụng vốn nhằm mang lại hiệu quả kinh doanh ngày càng cao. Tín dụng là một
bộ phận rất quan trọng và là một bộ phận tạo ra thu nhập chủ yếu cho NH (chiếm
trên 69% tổng thu nhập). Do đó cần phải nâng cao hiệu quả tín dụng nhằm hạn
chế và giảm nợ quá hạn cũng như giảm nợ xấu để làm tăng lợi nhuận cho NH. Sau đây là những giải pháp cụ thể:
- Tiến hành phân loại khách hàng chính xác và xem đó là công tác quan
trọng phục vụ cho việc nâng cao chất l ượng tín dụng. Thực hiện tốt công tác
phân loại khách hàng để cho vay phù hợp, tùy theo đối tượng khách hàng mà NH
có phương thức cho vay cũng như điều tra giám sát nhằm hạn chế các rủi ro đến
mức thấp nhất.
- Tiếp cận, lôi kéo và chào mời các khách hàng kinh doanh có hiệu quả,
- - 51 - - - - 51 - -Luận văn tốt nghiệp - 51 - SVTH: Đỗ Thị Kim Tuyến
hàng tỉnh nhà, vì đây là lượng khách hàng chủ yếu và nhiều tiềm năng đối với
NH.
- Tăng cường công tác thẩm định và quản lý tín dụng trước và sau giải
ngân. Tái thẩm định lại các dự án trung và dài hạn,... Thường xuyên cập nhật các
thông tin về kinh tế - kỹ thuật, các thông tin dự báo phát triển của các ngành, các lại sản phẩm,… để phục vụ cho việc thẩm định và ra quyết định cho vay.
5.2.2.2. Giải pháp thu hồi nợ quá hạn
Nợ quá hạn làm giảm trực tiếp lợi nhuận của NH vì NH phải trích từ lợi
nhuận để lập dự phòng rủi ro phải thu nợ khó đòiđúng bằng dư nợ quá hạn đó. Trước tiên cử một người có kinh nghiệm trong NH đi cùng cán bộ tín
dụng phụ trách khách h àng đó xuống địa bàn làm việc trực tiếp với khách hàng
để xem xét và đánh giá về khả năng và thiện chí trả nợ của khách h àng. Sau đó là
ký cam kết trả nợ vào một thời gian cụ thể trong t ương lai.
- Nếu xét thấy khoản nợ quá hạn có khả năng thu hồi đ ược và khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng hiện tại chưa có khả năng và cần thêm vốn. Khi đó NH
có thể cho vay thêm và khoản vay này không được vượt quá chu kỳ sản xuất để
tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình.
- Nếu xét thấy những hộ có khả năng trả nợ nh ưng không có thiện chí trả
nợ thì NH nên dùng biện pháp mạnh hơn như: khởi kiện một số khách hàng không thực hiện đúng hợp đồng để thanh lý tài sản và thu hồi vốn vay nhằm răng đe đối với các khách hàng không muốn trả nợ cho NH. Mạnh h ơn nữa là nhờ lực lượng công an ở địa ph ương đó vào cuộc, mời những hộ đó lên làm việc yêu cầu
phải trả nợ cho NH.
- Còn nếu xét thấy những hộ không có khả năng trả nợ thật sự thì NH có thể tư vấn cho những hộ đó cách có thể vừa trả nợ đ ược cho NH vừa có thể đ ược
vay vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh. Ví dụ nh ư: Hộ đó có thể bán một phần
tài sản của mình mà họ không quản lý để tập trung sản xuất kinh doanh có hiệu
quả hơn. Vì khách hàng tự bán tài sản sẽ bán được giá cao hơn khi NH bán (vì
NH luôn định giá tài sản thấp hơn giá trị thực tế của nó dễ thanh lý khi có r ủi ro).
Hoặc khách hàng có thể bán hết phần tài sản của mình để trả nợ NH và số tiền
còn dư có thể tìm nơi khác có giá thấp hơn để mua lại và tiếp tục sản xuất kinh
5.2.2. Giải pháp làm giảm chi phí.
Mặc dù qua các năm tổng chi phí đều thấp h ơn nhiều so với tổng thu nhập và năm nào NH cũng kinh doanh có lợi nhuận nh ưng cũng không thể xem nhẹ
vấn đề này. Khi đưa ra một sản phẩm dịch vụ mới nào cũng cần phải được cân
nhắc, tính toán kỹ lưỡng giữa giá trị mà nó đem lại với chi phí bỏ ra có hợp lý
hay chưa, xem nó có mang l ại lợi nhuận lâu dài cho NH không hay chỉ tức thời
trong thời gian ngắn. Điều này không chỉ gây hao phí về vật lực mà còn về nhân
lực.
Đối với chi phí tác nghiệp, mỗi cán bộ công nhân viên phải nâng cao ý
thức bảo quản tài sản công, tránh lãng phí. Những hao phí máy móc, thiết bị
cũ,… thì đề nghị người có thẩm quyền nâng cấp thiết bị, đầu t ư mới, đảm bảo
hoạt động của NH được thông suốt.
- Thu thập thông tin về chi phí thực tế. Công việc này không chỉ là trách nhiệm của kế toán mà còn là nhiệm vụ của các phòng, ban khác để NH chủ động hơn trong việc xử lý thông tin chi phí. Các chi phí phải đ ược phân bổ thành từng
loại cụ thể.
- Cho bộ phận kiểm tra nội bộ kiểm tra tất cả các hóa đ ơn , chứng từ có liên quan đến các khoản chi phí của NH . Đối với những khoản chi không có
chứng từ hợp lệ thì kêu gọi tập thể cán bộ nhân viên nâng cao ý thức, tránh
những khoản chi không cần thiết gây lãng phí cho NH như: dùng điện thoại cơ
quan cho việc tư, tắt đèn, máy lạnh ngay khi không còn nhu cầu sử dụng.
5.2.3. Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn.
NH muốn nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tr ước tiên cần phải chủ động được nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn kịp thời của khách hàng. Muốn vậy bản thân NH phải tự huy động đủ nguồn vốn cấp thiết để kinh doanh. Sau đây là một số giải pháp cụ thể:
- Hiện nay ở các huyện sâu xa của tỉnh thì điều kiện đường xá vẫn chưa
thuận tiện nên những khách hàng có nhu cầu vẫn rất ngại khi phải đi một quãng
đường khá xa để đến NH gửi tiền tiết kiệm (nguồn vốn nhàn rỗi trong trong ku
vực dân cư này cũng rất lớn). Vì vậy thay vì khách hàng tìm đến NH thì NH cũng nên chủ động tiềm đến với khách h àng, đi trước các đối thủ cạnh tranh để